Как сформировать квитанцию на взносы в пфр ип 2020



Как сформировать квитанцию на взносы в пфр ип 2020

ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ


Индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы с доходов, не превышающих 300 000 руб., не позднее 31 декабря текущего календарного года. Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика, превышающей 300 000 руб. за расчетный период, уплачиваются – не позднее 1 июля, следующего за истекшим расчетным периодом.

В случае прекращения физическим лицом деятельности индивидуального предпринимателя, уплата страховых взносов такими плательщиками осуществляется не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе индивидуального предпринимателя. Если индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность не с начала календарного года или прекратил ее до его окончания, то в этом случае сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам.

За неполный месяц осуществления деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя. Для индивидуальных предпринимателей статьей 430 Кодекса предусматривается освобождение от уплаты страховых взносов за период:

  • ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет;
  • ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет;
  • проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства;
  • прохождения ими военной службы по призыву;
  • проживания за границей супругов работников, направленных, в частности, в дипломатические представительства и консульские учреждения Российской Федерации, международные организации, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации;

и в течение которых ими не осуществлялась предпринимательская деятельность, при условии представления в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих документов. Условия применения и полный список периодов, предусматривающих освобождение индивидуальных предпринимателей от уплаты страховых взносов, изложен в пункте 7 статьи 430 Кодекса.

Для индивидуальных предпринимателей, не имеющих наемных работников, представление отчетности по страховым взносам в налоговый орган законодательно не установлено.

Как оплатить обязательные взносы ИП за 2020 год: пошаговая инструкция

Страховые взносы за себя за 2020 год ИП должны были оплатить не позднее 31.12.2020. 1. Фиксированный платеж ИП-2019: взносы на ОМС Раз­мер фик­си­ро­ван­но­го пла­те­жа ИП в 2020 году по взно­сам на обя­за­тель­ное ме­ди­цин­ское стра­хо­ва­ние со­став­ля­ет 6884 руб.

(пп. 2 п. 1 ст. 430 НК РФ). 2. Фиксированные платежи ИП в 2020 году: взносы на ОПС Аб­со­лют­но все ИП, неза­ви­си­мо от раз­ме­ра по­лу­чен­но­го в 2020 году до­хо­да, долж­ны пе­ре­чис­лить взнос на ОПС за себя в раз­ме­ре 29354 руб.

(пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ). Таким образом, всего страховых взносов каждый ИП должен будет заплатить:

  1. минимум в сумме 36 238 руб. (29 354 руб. + 6 884 руб.) при условии, что он будет зарегистрирован в качестве предпринимателя весь 2020 год;

3. Взносы ИП: 1%-ный взнос Если го­до­вой доход ИП пре­вы­сит 300000 руб., то пред­при­ни­ма­тель дол­жен пе­ре­чис­лить в бюд­жет, по­ми­мо фик­си­ро­ван­но­го взно­са на ОПС, взнос на обя­за­тель­ное пен­си­он­ное стра­хо­ва­ние в раз­ме­ре 1% от суммы до­хо­да, пре­вы­ша­ю­щей 300 тыс.

руб. При этом На­ло­го­вым ко­дек­сом уста­нов­ле­на мак­си­маль­ная сумма взно­сов на ОПС за себя (фик­си­ро­ван­ный взнос + 1%-ый взнос), ко­то­рую ИП дол­жен пе­ре­чис­лить за год (пп.

1 п. 1 ст. 430 НК РФ). Так, общая сумма взно­сов на ОПС за себя не может пре­вы­шать вось­ми­крат­но­го фик­си­ро­ван­но­го раз­ме­ра стра­хо­вых взно­сов, уста­нов­лен­но­го на опре­де­лен­ный год. То есть мак­си­маль­ный раз­мер взно­сов на ОПС, ко­то­рый дол­жен упла­тить ИП за 2020 год, со­став­ля­ет 234 832 руб.
То есть мак­си­маль­ный раз­мер взно­сов на ОПС, ко­то­рый дол­жен упла­тить ИП за 2020 год, со­став­ля­ет 234 832 руб.

(29 354 руб. х 8), а мак­си­маль­ный раз­мер 1%-ного взно­са – 205 478 руб. (234 832 руб. (общий мак­си­маль­ный раз­мер взно­сов на ОПС ИП за себя за 2020 год) – 29 354 руб. (фик­си­ро­ван­ный взнос на ОПС за 2020 год)).

Максимум в сумме взносов ИП за 2020 год — 241 716 руб. (234 832 руб. + 6 884 руб.). На такие пенсионные взносы ИП выйдет при сумме годового дохода более 20,5 млн.

Уплата взносов у ИП обязательна даже при отсутствии предпринимательской деятельности и доходов от нее. Есть только пять ситуаций, при которых можно не платить взносы:

  • Период ухода, осуществляемого трудоспособным лицом за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за лицом, достигшим возраста 80 лет.
  • Служба по призыву в армии.
  • Период проживания за пределами РФ с супругом, направленным на работу дипломатического, консульского, представительского характера, но не более пяти лет в общей сложности.
  • Период проживания супругов военнослужащих, проходящих военную службу по контракту, вместе с супругами в местностях, где они не могли трудиться в связи с отсутствием возможности трудоустройства, но не более пяти лет в общей сложности.
  • Период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет, но не более шести лет в общей сложности.

Взносы ИП за себя 2017 2020 2020 2020 На пенсионное страхование, руб.

23 400,00 26 545,00 29 354,00 32 448,00 На медицинское страхование, руб 4 590,00 5 840,00 6 884,00 8 426,00 Всего обязательных взносов, руб. 27 990,00 32 385,00 36 238,00 40 874,00

От уплаты страховых взносов предпринимателей не освобождает даже тюрьма: ПИСЬМО Минфина России от 1 апреля 2020 года № 03-15-07/22334 «Об освобождении от уплаты страховых взносов индивидуальных предпринимателей, не осуществляющих предпринимательскую деятельность в период нахождения под домашним арестом или местах лишения свободы» Вновь созданные ИП должны оплатить взносы за неполный год (ведь зарегистрироваться в налоговой инспекции 1 января практически невозможно).

Взносы ИП за неполный год уменьшаются пропорционально календарным месяцам и дням с момента регистрации ИП.

Рассчитать страховые взносы ИП в Пенсионный фонд и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования можно Заполнить платежные поручения и квитанции можно через сервис «Заплати налоги» на Выбираем документ, который хотим заполнить. Платежное поручение предназначено для оплаты со своего расчетного счета, мы же заполняем квитанцию для оплаты через кассу банка или терминал.

Впрочем, оплатить её можно будет и с помощью портала Госуслуг или онлайн-банкинга с банковской карты. Далее необходимо выбрать налоговую инспекцию — куда будет направлен платеж.

Рекомендуем прочесть:  Куда подать документы на квоту

Для ИП это та налоговая, в которой ИП зарегистрирован по месту жительства.

Так же указывается ОКТМО — это код местонахождения предпринимателя.

Сервис позволяет определить ОКТМО по Вашему адресу. Нажимаем кнопочку «Далее» и попадаем в форму выбора вида платежа. Можно проставить необходимый КБК или выбрать Вид платежа «Страховые взносы» и наименование платежа — в Пенсионный фонд и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, КБК заполнится автоматически.

При уплате в 2020 году взносов за себя ИП должны указывать в платежном поручении следующие КБК: Заполняем остальные реквизиты платежного документа. Обратите внимание, что у ИП по взносам нет таких периодов как месяц или квартал, поэтому нужно ставить налоговый период год. Далее заполняем ФИО и ИНН плательщика Выбираем способ оплаты и формируем платежный документ.

Теперь можно идти в банк и оплачивать квитанции.

Обратите внимание! Уплата пенсионных взносов в размере 1% с доходов свыше 300 тыс.рублей производится по тому же КБК, что указан выше в квитанции.

Отдельного КБК для 1-% платежей с 2017 года нет.

Как правильно оплачивать страховые взносы в ПФР и ФФОМС

Внимание!

Рассмотрим на примере взносов за 2020 год. Общая сумма их была 32 385,00 рублей. Совет: не оплачивайте их каждый месяц. Смысла нет. Поработали первый квартал, посчитали налог, получился 10 тыс. рублей. Так и оплатите в ПФР и ФФОМС эти 10 тыс, причём сначала на КБК ПФР. Налоговикам — ничего, ибо взносы прошли взачёт налогу.
Налоговикам — ничего, ибо взносы прошли взачёт налогу.

Осталось 22 385,00 рублей, из которых 5 840,00 — в ФФОМС.

За второй квартал вышло ещё 10 тыс. налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР.

Осталось 12 385,00 руб., из которых 5 840,000 — в ФФОМС. За третий квартал вышло ещё 10 тыс.

налога. Снова не платим налог, а платим в ПФР. НО! Отправляем уже не 10 тыс. в ПФР, а остаток от общего взноса (от 26545,00), т.е.

6 545,00. И этим траншем мы закрываем свои обязательства перед ПФР. Но налог у нас был 10 тыс., а заплатили мы 6 545,00.

Остальные 3 455,00 отправляем в ФФОМС.

Осталось заплатить на мед. страхование: 5 840 — 3 455 = 2 385 рублей. Так вот уже за четвертый квартал, когда у вас налог снова выйдет 10 тыс.руб., остаток 2 385 отправляем в ФФОМС, а остальные 7 615,00 — на реквизиты налоговых органов!

Важно! Отправка в ПФР или ФФОМС означает использование КБК для таких платежей, но получателем является ИФНС.

Разумеется, это лишь пример, и налог у вас уже за первый квартал может составить сумму, превышающую страховые взносы в ПФР и ФФОМС.

Тогда лучше всё оплатить сразу в первом квартале, а дальше уже придётся поквартально вносить авансовые платежи. По этой вышеизложенной схеме вы снимаете с себя бремя ежемесячных платежей и всякий риск наложения пеней и других санкций со стороны налоговой.

Страховые взносы 2020

Ещё в 2017 году все платежи (и часть отчётности) по страховым взносам предпринимателей перешли в ведение ИФНС.

Оплачивать теперь нужно на новые реквизиты, включая КБК.

Соответственно, реквизиты Пенсионного фонда для уплаты страховых взносов ИП больше не нужны. Исключение – оплата задолженностей, возникших до 2017 года.

Фиксированные платежи не зависят от наличия сотрудников или вида деятельности ИП. Если бизнесмен состоит на учёте в ФНС, то они начисляются автоматически. Началом к этому служит дата официальной регистрации, окончанием – дата закрытия. Самостоятельное прекращение деятельности, без уведомления налоговой инспекции, начисление платежей не отменяет!

Самостоятельное прекращение деятельности, без уведомления налоговой инспекции, начисление платежей не отменяет!

Среди нововведений – суммы взносов перестали зависеть от МРОТ. Как и прежде, платежи ежегодно растут, но теперь это не зависит от повышения минимальной зарплаты. Осуществляется переиндексация, с учётом роста в стране инфляции.

На сегодня известны ежегодно возрастающие размеры взносов до 2020 г.: 2020 – ОПС 26 545 + ОМС 5 840 = 32 385 р.

Рекомендуем к изучению! Перейди по ссылке: 2020 – ОПС 29 354 + ОМС 6 884 = 36 238 р. 2020 – ОПС 32 448 + ОМС 8 426 = 40 874-00 р. Сумма 1%-ного взноса не зафиксирована, она самостоятельно рассчитывается по формуле: Суммарный доход по всем видам деятельности — 300 000-00 х 1 процент = платёж.

Как видно, этот взнос начисляют только на сумму дохода, превысившую в календарном году 300 тыс. р. Сформировать отдельную платёжку в ПФР для ИП на оплату данного взноса можно на сервисе ФНС. Поменялись сроки уплаты 1%-го отчисления.

Важно не забывать, что при совмещении разных режимов обложения, доходы для определения базы по ним суммируются.

На основных специальных режимах доходами предпринимателя являются:

  1. на ОСНО – полученная прибыль.
  2. на «упрощёнке» в расчёт идёт вся выручка по предпринимательской деятельности, поступившая за год (когда облагаются только доходы) или сумма за минусом понесённых расходов (если применяется «доход – расход»);
  3. для ЕНВД это вменённый доход, рассчитывающийся согласно НК;
  4. ПСН доходом считают определённую ранее стоимость патента;

При любой величине дохода, максимальная сумма данного платежа не может по закону превысить сумму в 212 360 р.

за год. НК содержит перечень льготных периодов, на которые ИП освобождается от уплаты взносов.

Предприниматель должен уведомить ФНС заблаговременно, предоставив заявление и подтверждающие бумаги. Освобождение возможно, когда у ИП наступают перечисленные в кодексе льготные случаи и одновременно отсутствует деятельность!

Сколько платить взносов ИП

Для бизнесменов в отношении самих себя предусмотрено всего два обязательных платежа:

  1. ОМС — взнос, за счет которого финансируется государственная система здравоохранения.
  2. ОПС — платежи, направленные на формирование будущей пенсии коммерсанта;

Если у ИП есть наемные специалисты, то в дополнении к перечисленным траншам, придется начислять страховое обеспечение за подчиненных.

Но и это еще не все. Сумма взносов на ОПС напрямую зависит от объема доходов предпринимателя.

Если в год коммерсант заработал 300 тысяч рублей и меньше, то расчеты с бюджетом ограничиваются фиксированными суммами. Если же доход превысил отметку в 300 000 рублей, то придется заплатить дополнительный транш. Платеж ОПС сверх 300 тысяч исчисляется, как 1% от суммы превышения. Пример уплаты взносов ИП ИП Помидоркин С.

Пример уплаты взносов ИП ИП Помидоркин С. П. за 2020 год заработал 1 300 000 рублей.

Помимо фиксированных взносов, коммерсант обязан перечислить в ИФНС 10 000 рублей. Расчет:

  • В квитанции на оплату страховых взносов в ПФР для ИП 2020 (бланк) указывают сумму 10 000 рублей.
  • Исчисляем сумму платежа ОПС: 1 000 000 * 1% = 10 000 рублей.
  • База для обложения взносами на ОПС сверх лимита по доходам: 1 300 000 — 300 000 = 1 000 000 руб.

Как оплатить фиксированные страховые взносы ИП за себя в 2020 году

У каждого предпринимателя возникает обязанность в оплате фиксированного платежа ИП за себя в пенсионный фонд, а также на медицинское страхование. Данный платеж является обязательным для всех.

Оплатить страховые взносы можно как наличными деньгами, через отделения банков, так и безналичными. Рассмотрим, как оплатить страховые взносы в пенсионный фонд в 2020 году для ИП более подробно.

  • Также необходимо указать назначение платежа.
  • В поле КОД ставим цифру «0».
  • Далее заполняется код ОКТМО – это поле 105.
  • В поле «Вид платежа» ставим код «01».
  • КБК платежа указывается в поле 104 без пробелов.
  • Периодичность платежей является год, поэтому в следующем поле ставится ГД.00.17. Последние две цифры означают год платежа. В данном случае это 2017 год.
  • В следующем поле ставится сокращение «ТП», что означает текущий платеж.
  • В поле очередности платежа указываем значение «5».
  • Указываем в статусе плательщика код «09».
  • В полях 108-109 ставим значение 0, а поле 110 не заполняем.
  • Заполняем поля плательщика, с указанием банковских реквизитов (наименование банка, БИК, корреспондентский счет, расчетный счет предпринимателя). Также указываем реквизиты получателя – это реквизиты Вашей налоговой, узнать их можно на сайте налоговой или же посетив ее лично.
  • Указываем ИНН предпринимателя, в поле КПП ничего не заполняем, так как у предпринимателя его нет.

Порядок оплаты

После выбора деятельности и знакомства с регламентом требуется установить необходимые сроки оплаты.

Это можно делать как в конце года, так и каждый квартал.

:

  1. создание отчетности и формирование квитанции;
  2. оплата взносов и проверка того, что взнос действительно поступил.
  3. заполнение квитанции и внесение всех данных;
  4. выбор сроков внесения взносов;

Если взнос не поступил, то пишется заявление, в котором указываются все данные квитанции и дата формирования. С помощью правильного порядка можно оплатить все страховые взносы полностью. Также стоит учесть, что при любой просрочке начисляется пени.

По этой причине требуется оплачивать не менее, чем за неделю до конечной даты.

Этого срока хватит, чтобы исправить данные при ошибке и повторно совершить взнос. Страховые взносы должны быть оплачены в обязательном порядке. Для оплаты формируется квитанция, которую заполняют и оплачивают до конечной даты выбранного срока перечислений.

С 2020 года формирование производится на сайте ФНС. Любые ошибки и недочеты в квитанции можно исправить, предварительно написав заявление в налоговые органы и указав все данные с датой формирования.

Квитанция на оплату ПФР для ИП (образец заполнения)

При уплате страховых взносов наличными деньгами в квитанции по форме № ПД-4сб (налог) необходимо указать ():

  1. данные получателя платежа – наименование, ИНН, КПП, ОКТМО, платежные реквизиты;
  2. информацию о платеже – наименование, КБК, сумма.
  3. данные плательщика – ФИО, ИНН, адрес регистрации, статус (в поле «Статус» ИП указывает «09»);

Проще всего заполнить квитанцию на оплату ПФР для ИП за 2020 или 2020 год с помощью на сайте ФНС.

Там же можно создать квитанцию на оплату взносов на ОМС 2020 – 2020. Приведем на оплату ПФР для ИП 2020.

Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Если будете платить поквартально, то суммы будут такими:

  1. Взносы в ФФОМС: 6884 : 4 = 1721 руб.
  2. Взносы в ПФР: 29354 : 4 = 7338,5 руб.

Понятно, что если ИП работал неполный год, то придется пересчитать взносы самостоятельно, с учетом даты открытия (или закрытия ИП).

А не за полный год платить взносы.

И опять жмем на кнопку “Далее”.

Выбираем статус лица оформившего платеж как “09”- налогоплательщик (плательщик сборов) – индивидуальный предприниматель.

  1. Вводим сумму платежа (разумеется, у вас может быть другая сумма)
  2. И указываем налоговый период: ГД-годовые платежи 2020
  3. ТП – платежи текущего года

И снова жмем на кнопку “Далее”.

Далее указываем свои данные. А именно:

  1. Имя
  2. ИНН
  3. Адрес по прописке
  4. Фамилия
  5. Отчество

Обращаю внимание, что нужно платить взносы от своего имени.

Жмем кнопку “Далее” и снова все проверяем… После того, как убедились, что данные внесены корректно, нажимаем на кнопку “Оплатить” Если хотите оплатить наличными, при помощи квитанции, то выбираем “Сформировать квитанцию” и жмем на кнопку “Сформировать платежный документ”

Страховые взносы ИП

С 2020 года при расчете страховых взносов ИП размер минимального размера оплаты труда не играет роли. Вместо него, согласно статье 430 НК РФ на 2020, 2020 и 2020 года установлены фиксированные суммы взносов (смотри таблицу выше). Чтобы узнать сумму в месяц нужно эти суммы просто разделить на 12.

Платежи эти вносить требуется вне зависимости от того, работаете ли вы по найму где-либо ещё, ведёте ли деятельность или просто лежите на диване, будучи зарегистрированным как ИП. На обязательные взносы ИП также не влияет ни система налогообложения на которой он находится (УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН — платят все!), ни количество ваших доходов или расходов.

Что вы получите

В результате вы получите платежные документы (квитанции или платежные поручения) для оплаты страховых взносов ИП в ПФР за 2014 год. Всего два документа : в ФФОМС и в ПФР.

Документы будут отправлены на вашу электронную почту. Форму документа (квитанция или платежка) вы выбираете сами.

Срок оплаты взносов до 31 декабря. В случае просрочки платежа начисляются пени.

Для погашения пени необходимо формировать отдельные квитанции.

Страховые взносы в 2020 году.

До 2020 года фиксированные страховые взносы рассчитывались на основании , действующего на 1 января текущего года. С 2020 года взносы за себя отвязаны от МРОТ.

За 2020 год ИП с годовым доходом 300 000 руб.

и менее платят только 2 платежа за себя на общую сумму 36 238 руб. Индивидуальные предприниматели с годовым доходом более 300 000 руб. платят за себя (дополнительно к вышеуказанной сумме 36 238 руб.) 1% от дохода, превышающего 300 000 руб.

Уменьшение ЕНВД на сумму страховых взносов в 2020 году

В прошлые годы существовали различия уменьшения ЕНВД для ИП, применяющих наемный труд, от ИП, работающих без наемных работников. Причем не важно, заключал ли ИП с работниками трудовые договора или договора гражданско-правого характера ( договора-подряда ). Но в 2017 году в этой сфере произошли изменения, которые остаются в силе и в 2020 году.

ИП принимает одного или несколько работников 23 марта. До этого работников у ИП не было.

Первый доход выплачен сотрудникам 10 апреля. Следовательно, за 1 квартал (январь, февраль, март) ИП вправе уменьшить ЕНВД на 100% взносов, уплаченных за себя в течение 1 квартала.

Несмотря на то, что работники были приняты в первом квартале, доход им был выплачен уже во втором квартале.