Как уменьшить размер налога на зарплату



Как уменьшить размер налога на зарплату

Автор публикации


не в сети 7 месяцев 0 Эксперт по оптимизации налогов и защите бизнеса Комментарии: 0Публикации: 5Регистрация: 21-05-2020

(3 оценок, среднее: 5,00 из 5)

Загрузка. Предыдущая статьяСледующая статья Эксперт по оптимизации налогов и защите бизнеса секрет 2020-06-26 19:17:50 хоть ты трижды плати налоги честно ,все равно риск потери ,банкротство твоего бизнеса огромен.ИФНС уже неоднократно пыталась подвесить нам не то, что за неуплату твоего конрагента налогов,а даже за низкую налоговую нагрузку 3х лиц,с которыми мы не работали,но работал твой контрагент и у которого высокий рейтинг по проверке добросовестности! Беспредел и узаконенный госрекет бездарной власти! Гарник Санамов 2020-07-16 12:12:25 Знакомая история.

Только беспредел, видимо, в Вашем случае зашёл ещё дальше. My Homepage 2020-07-20 01:08:35 . [Trackback] [.] Read More here: blog.legalbis.ru/5-sposobov-platit-beluyu-zarplatu-i-ekonomit-nalogi/ [.]

Работа по-белому: как снизить налоги

Материал предоставлен юридической компанией /Деятельность любой, даже самой небольшой по размеру организации – это не только прибыль, но и немалые расходы.

Зарплата сотрудников, закупка канцтоваров и офисной техники, аренда помещения, телефонная связь и Интернет, сигнализация, уборка… Даже от этого, неполного перечня, голова у любого владельца бизнеса идет кругом.А ведь на долю юрлиц в нашей стране приходится еще и немалое количество налогов и отчислений: налог на прибыль, акцизы, НДС, транспортный налог, налог на имущество, земельный налог, сборы на образовательные нужды, налог на рекламу, отчисления в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования и многое и многое другое.Сумма набегает хоть и не пугающая, но все же неприятная. Немудрено, что кто-то из руководителей пытается не просто снизить размер налоговых выплат и отчислений, а уйти от уплаты налогов отнюдь не законными методами.

Административная и даже уголовная ответственность (ст. 198, 199 УК РФ) за некоторые виды нарушений мало кого пугает. Рассмотрим наиболее распространенные методы.Форма собственности и система налогообложенияВспомним, чем отличается налогообложение у предприятий малого и среднего бизнеса. В зависимости от формы собственности и величины организации – ИП, ООО или ЗАО – меняется и сумма налога, например, на прибыль, а также – выплаты в пенсионный фонд и соцстрах.

В зависимости от формы собственности и величины организации – ИП, ООО или ЗАО – меняется и сумма налога, например, на прибыль, а также – выплаты в пенсионный фонд и соцстрах. Есть также и зависимость от того, обычная у предприятия система налогообложения или же упрощенная: при последней, например, предприятием не выплачивается НДС.Чем нам может быть полезна эта разница? А тем, что допускаемая форма собственности и система налогообложения предприятия зависит от численности работников и среднемесячного оборота.

Так, применять упрощенку могут организации, средняя численность работников которых за отчетный период не превышает 100 человек, а стоимость ОС и НМА — 100 млн.

рублей. Стало быть, у нас есть два пути.Первый – более безопасный и даже полностью законный.

Это – разделение крупной компании таким образом, чтобы в каждой из фирм было не более 100 сотрудников, а прибыль бы распределялась почти равномерно (следовательно, надо и закупки и продажи товаров, например, раскидывать между ними таким же образом). В большинстве случаев, при наличии в компании подразделений производства и розничной торговли, так и поступают, переведя розницу на ИП и вмененку.Можно сделать это максимально открыто, разместив компании в разных офисах под разными названиями и закрепив за ними разную сферу деятельности – например, одна занимается производством, другая сбытом товара и продвижением на рынке.

Или же поделить все только на бумаге – разные учредительные документы, название, устав, директор, но фирмы организации при этом находятся в одном здании и занимают одни и те же офисные помещения.Есть и второй способ – менее затратный (даже регистрация фирмы стоит денег) — однако и рискуете Вы здесь намного больше.

Это – намеренное занижение прибыли и количества работников, чтобы организация укладывалась по этим показателям в нормы, позволяющие иметь формой собственности, например, ИП, а системой налогообложения – упрощенку либо даже вмененку (когда уплачивается единый налог на вмененный доход).Занижение прибыли и количества работающихДанный способ применяют как для того, чтобы «вписаться» в рамки для ведения упрощенной системы налогообложения или ЕНВД, так и просто для снижения налоговых затрат.Занижать прибыль можно не учитывая в документах те или иные финансовые поступления, не фиксируя факт купли-продажи товара и услуги. Либо же, например, указывая более высокую стоимость производства Вашей продукции и более низкую отпускную цену.

При этом вносимая покупателем сумма проводится только частично. Но нужно учитывать, что в случае проверки по этому факту Вас могут обвинить не только в налоговых нарушениях, но и в демпинге – продаже товара заведомо ниже его рыночной стоимости.

А это уже попахивает экономическими преступлениями.Снизить количество работников можно как сокращением штата, если стоит такая острая необходимость и увольнение сотрудников не повлечет резкое снижение прибыли. Можно также принимать сотрудников на работу без официального оформления.

В этом случае Вы не уплачиваете также отчисления за них в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Работники же иногда идут на это, т.к. получают на руки большее количество денег, без вычета НДФЛ.Зарплата сотрудниковСущественно уменьшить отчисления от суммы заработной платы работающих можно как минимум двумя способами.

Первый – это т.н. «серая» зарплата, наиболее распространенная в московских фирмах и вообще в мелких частных компаниях.

Сотруднику официально, с подписью в документах, выплачивается лишь небольшая часть его заработанной платы, остальная же – иногда в десятки раз большая – выдается «в конверте» и нигде не фиксируется.

Сюда же отнесем всевозможные неучитываемые премии, бонусы и беспроцентные ссуды. Отметим, что законодательство и степень контроля по фактам таких нарушений в последнее время значительно возросли.Второй способ вполне законен. Он заключается в том, что зарплата формируется из небольшого оклада (как правило – едва выше минимальной оплаты труда), остальное же – проценты, например — от оплаченных заказов.
Он заключается в том, что зарплата формируется из небольшого оклада (как правило – едва выше минимальной оплаты труда), остальное же – проценты, например — от оплаченных заказов.

В этом случае сумма отчислений будет значительно меньше.ЛизингЧасто немалую долю средств приходится отчислять за амортизацию оборудования, машин и других единиц техники, находящихся в собственности организации.

Рациональным методом снижения издержек здесь будет оформить все либо часть из этого в лизинг – т.е. фактически в аренду, но с правом последующего выкупа. При этом налоги на эту единицу обходят нас стороной – ведь это не наша собственность, а арендуемая.P.S.

Рекомендуем прочесть:  Кормят ли в поезде купе

Мнение авторов публикаций может не совпадать с мнение редакции ИА «Клерк.Ру».

На бесплатном вебинаре 10 декабря в 14:00 по Москве руководитель отдела контроля качества Группы «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» расскажет о том, как оптимизировать ресурсы на формирование годовой отчетности по РСБУ и представить данные в удобном формате

10.12.19 Ирина Вирина Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе.

Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Пример

Исходные данные:Работник является инвалидом, в связи с чем имеет право на стандартный вычет 500 руб.За апрель 2020 года ему начислено 30 000 руб.Рассчитаем подоходный налог без учета вычета и с его применением:НДФЛ без вычета = 30 000 * 13% = 3 900.ЗП на руки = 30 000 – 3 900 = 26 100.НДФЛ с вычетом = (30 000 – 5 00) * 13% = 3 835.ЗП на руки = 30 000 – 3 835 = 26 165.То есть после применения налоговой льготы размер удерживаемого подоходного налога уменьшается на 650 руб., соответственно, на эту сумму работник получит больше зарплату.Чтобы уменьшить НДФЛ на вычеты, нужно знать, какие льготы предусмотрены НК РФ, а также иметь в наличии подтверждающие документы.Например, обязательно нужно сохранить все договоры, чеки, и прочие платежные документы, подтверждающие расходы, если речь идет об имущественном или социальном вычете.Механизм действия стандартных вычетов несколько отличается от имущественных и социальных.

Ниже даны пояснения.

Схема 2. Выплата дивидендов через высокорентабельную компанию

Как вариант может использовать уже существующее юрлицо, в котором просто потребуется сменить собственников на будущих получателей доходов.

Логично, что в целях экономии взносов такими собственниками будут работники компаний холдинга, которым надо выплачивать высокую заработную плату. Дивиденды частично ее заменят. Впрочем, эта схема подойдет почти для всех категорий сотрудников, кроме категорий с большой текучестью кадров и низкооплачиваемого персонала.

Впрочем, эта схема подойдет почти для всех категорий сотрудников, кроме категорий с большой текучестью кадров и низкооплачиваемого персонала.

Обратите внимание Высокорентабельная компания применяет любой налоговый режим, более выгодный, чем общая система налогообложения – как и предприниматель в предыдущем способе (для юрлиц невозможна только патентная система).

Если данная компания – нерезидент, то налоговый режим у нее должен быть таким, чтобы она платила минимальные налоги. Так, в классических офшорах вообще нет налогов, могут быть только фиксированные пошлины.

Деятельность компании должна генерировать существенный доход при низких затратах. Естественно, такая организация должна иметь в штате некий персонал. Это могут быть вновь набранные специалисты либо уже ранее работавшие в данном холдинге сотрудники.

Затратами в основном будут заработная плата этого персонала и страховые взносы с нее.

Зарплата в общем объеме доходов может быть небольшой величиной. Например, для упрощенца с объектом «доходы» оптимальная доля зарплаты – 1/10 от выручки.

Именно в этом случае достигается снижение упрощенного налога ровно в два раза на сумму страховых взносов (1 6% – 0,1 30%). Что касается доходов, то они могут быть получены высокорентабельной компанией различными способами.

Например, по договорам с основным предприятием данной группы на выполнение работ или оказание услуг, в том числе посреднических. В этом случае при создании общества в него переводятся работники соответствующих подразделений.

Высокорентабельная компания вместе с основной может осуществлять совместную деятельность по договору простого товарищества.

А также выполнять иные функции в холдинге.

Например, выдавать займы, передавать имущество в аренду или предоставлять по лицензионным соглашениям имущественные права. Доходом могут быть и санкции за неисполнение договоров.

Важно лишь, чтобы для остальных членов группы компаний затраты были экономически обоснованными и учитывались при налогообложении в полном объеме.

Источник: http://www.NalogPlan.ru/article/3026-vosem-zakonnyh-sposobov-sekonomit-nastrahovyh-vznosah-szarplaty-sotrudnikov

Обязательное медицинское страхование

Государство лишь отчасти выделяет деньги на оказание медицинских услуг населению.

Основная же масса денежных средств поступает в медицинские учреждения от работодателей. Система обязательного медицинского страхования реализуется через территориальные ОМС (их местные филиалы) и федеральные ОМС. Отчисления в ОМС делается после того, как работодатель заключил с фондом договор на обязательное медицинское страхование своих сотрудников.

Отчисления в ОМС делается после того, как работодатель заключил с фондом договор на обязательное медицинское страхование своих сотрудников. Это касается и организаций, и индивидуальных предпринимателей.

Стандартный размер отчислений в фонд ОМС – 5,1% от ежемесячной заработной платы работника. Производители сельскохозяйственной продукции отчисляют в ОМС лишь 2,3% от дохода своих сотрудников.

Использование компенсаций

Статья 217 НК РФ содержит обширный перечень доходов физических лиц, не облагаемых рассматриваемым налогом. Особый интерес для работодателя представляет пункт 3 данной статьи, он говорит об освобождении от налогообложения различного рода компенсационных выплат (в том числе в пользу работников). Но. Выплаты должны быть предусмотрены законодательными актами РФ, субъектов, муниципалитетов (при их отсутствии – актами предприятия), а их не облагаемая налогом часть обязана находится в пределах установленных норм.

Что можно компенсировать работнику в обычной деятельности? Самые распространенные случаи: возмещение работодателем расходов на проезд (в рабочих целях), возмещение затрат на телефонную/сотовую связь, компенсация использования личного транспорта, другого имущества.Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть) Есть небольшая проблема: Налоговый кодекс РФ не содержит определения «компенсационные выплаты». Отсюда возникает вопрос, какие именно компенсации, выплачиваемые работнику, не облагаются налогом?

Недавно вышедший Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2016) 1 в своем разделе 2 (Разрешение споров, связанных с трудовыми и социальными отношениями) говорит о том, что не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы работника, получаемые в качестве возмещения тех затрат, которые понесены им в связи с выполнением трудовых обязанностей (тем самым раскрывая понятие компенсационных выплат). Ранее, это уже подтверждало Письмо Минфина России (от 28.08.2007 № 28-17/1269).

Пример. Зачастую работодатель при приеме работника договаривается с ним о том, что он включит возмещение расходов на использование личного транспорта в зарплату.

Это гораздо проще и избавляет от бумажной волокиты, но, впоследствии, с этой «компенсационной части» приходится платить НДФЛ.

Избежать налогообложения можно возмещая данные расходы сверху от з/п именно компенсацией.

Способ второй: лизинг

Эта форма приобретения собственности набирает обороты, ее выгода для предпринимателей очевидна:

  1. лизинговые платежи сразу списываются в расходы, не приходится ждать амортизации подп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ;
  2. лизинговые платежи списываются с ускоренной амортизацией, п. 7 ст. 259 НК РФ.
  3. нет необходимости платить налог на имущество, ст. 381 НК РФ;

Все это делает покупку в лизинг гораздо выгоднее банковского кредита, так как отпадает необходимость вносить залог, само имущество является гарантией своевременных выплат.

Переводим часть сотрудников на ИП

Некоторых сотрудников можно перевести с трудового договора на договор подряда и оформить как ИП на УСН 6%. Если оказываемая услуга попадает под патент, в бюджет платится минимум налогов и не сдаются отчеты.

Рекомендуем прочесть:  Телефон фмс в москве горячая линия

Переводить можно тех, у кого нет загрузки на полный день. Это может быть водитель,системный администратор, маркетолог, бизнес-консультант, прораб с бригадой, проектировщик. Образцовый пример перевода сотрудников на ИП — салоны красоты, заключившие договора с мастерами: парикмахерами, массажистами, маникюрщицами, лэшмейкерами.

  1. уменьшаем 30% страховые взносы
  2. снижаем налог на прибыль организации — 20 %
  3. законный вывод денежных средств
  4. не платим 13% НДФЛ
  1. в договоре с ИП не должно быть признаков трудовых отношений: фиксированный оклад, наличие рабочего места, соблюдение трудового распорядка
  2. нельзя указывать высокое вознаграждение за услуги — это может вызвать подозрения у налоговых органов
  3. нельзя переводить на ИП всех сотрудников подряд. Не может секретарь удаленно приготовить чашку кофе или кладовщик виртуально отпускать товар со склада

Способ 6.

Аренда и купля-продажа помогут обойти ограничения, присущие компенсациям

В чем экономия. Страховые взносы не уплачиваются с выплат в пользу работников по гражданско-правовым договорам, не предполагающим выполнения работ или оказания услуг – аренды, займа, купли-продажи.

Как работает схема. Компенсация за задержку выплаты зарплаты может быть неудобна из-за споров с признанием расходов. Тогда альтернативой является заключение с работниками договоров займа.

В этом случае сумма процентов ограничена только НК РФ – тем размером, который компания сможет учесть для целей налогообложения прибыли или в качестве расходов при упрощенке.

Аналогичным образом компенсацию за пользование легковым автомобилем можно заменить его арендой. Сложнее с приобретением вещей – это могут быть сырье, материалы, запчасти, товары.

Если компания будет закупать товары через своих сотрудников как собственников, она лишится вычетов НДС.

А систематическая предпринимательская деятельность работников привлечет внимание проверяющих.

Но для разовых выплат такой способ успешно применяется на практике. Также он будет выгоден, когда приобретаются у физлица вещи, которые ранее предприятие и так покупало у населения или субъектов спецрежимов, то есть без НДС, а то и без документов вообще.

Для регулярного использования схемы можно делать закупки у разных физических лиц – у каждого не чаще одного раза в год. Минус в том, что в этом случае возникает НДФЛ (). Исключение составляет продажа физлицом имущества, пробывшего в его собственности более трех лет.

При меньшем сроке работник сможет получить имущественный вычет в размере 250 тыс. рублей (, НК РФ). С дохода сверх этой суммы физлицу придется самостоятельно исчислить и уплатить налог ().

Как учесть расходы на самозанятого в УСН

Расходы учитываете как при покупке любой другой услуги. Подтвердит расход чек, который самозанятые отправляют по почте, смс или мессенджеру через приложение «Мой налог».

Еще могут показать QR-код с ссылкой на ваш чек.

Одного чека достаточно — акта не нужно. Чек подтвердит факт оплаты и факт оказания услуги.

В КУДиР подтверждающим документом будет номер чека.

Как уменьшить подоходный налог

На основании налоговой декларации все физические лица облагаются налогом. На данный момент он составляет 13% и выплачивается по форме 3-НДФЛ.

Мало кто знает, но в некоторых случаях есть возможность уменьшить сумму годового подоходного налога.

1 Для начала рассчитайте величину стандартного налогового вычета. Если ваш ежемесячный доход не превышает 40.000 рублей, вы имеете полное право вычесть из ежемесячного обязательного платежа 400 рублей.

2 Также вы можете вычесть из обязательного ежемесячного налога 300 рублей при условии, что вы пострадали от радиационного воздействия, являетесь военнослужащим инвалидом или инвалидом ВОВ. Предупредите налоговую инспекцию о ваших заслугах либо уведомьте об этом отдел кадров.

Для одинокого родителя налог снижается на 600 рублей, а для обычного – на 300. Помимо этого, все граждане, которые относятся к льготной категории, имеют право вычесть из обязательного ежемесячного платежа 500 рублей. 3 Если вы занимаетесь благотворительностью, то также можете претендовать на уменьшение подоходного налога.

К этой категории относятся всяческие пожертвования на церкви, больницы, сирот и т.д.4 Если вы приобрели недвижимое имущество на сумму не более 1.000.000 рублей, она освободится от налогов. Каждый месяц, вместо вычета денег, вы будете получать надбавку в 13%, пока не вернете потраченные деньги.

Учтите, что вы можете воспользоваться данной услугой только один раз, поэтому при покупке дешевой хрущевки нет смысла использовать свое право, но решать, конечно же, вам.

Подойдите в налоговою инспекцию по месту вашего жительства с документами, которые подтверждают покупку жилья. 5 Если договор на покупку недвижимости включает несколько собственников, вычеты должны распределиться между ними пропорционально. Вы можете договориться между собой.

Если это близкий родственник, распределите между собой сумму, которая устроит вас обоих. Кто-то может получать более крупную часть, кто-то – меньше. Чтобы предупредить будущие недоразумения, рекомендуется скрепить договоренность нотариальной печатью.

Учтите, что вы не получите скидку, если оформили жилье на ребенка, приобрели его у друга, родственника или в связи с предпринимательской деятельностью. 6 Если вы потратили на лечение себя или родственников около 38.000 рублей, эта сумма не будет вычитаться из будущих налогов.

Как и в случае с жильем, каждый месяц вам будут добавлять к оплате 13% от этой суммы. Будут учтены проведенные операции, приобретенные лекарства, сделанные процедуры и т.д.

Главное – иметь документальные подтверждения. Поэтому постарайтесь сохранить чеки, копию лицензии российской медицинской организации, копию договора об оказании услуг и т.д.

Роды в платном учреждении также входят в эту категорию. 7 Если вы учитесь на платном отделении ВУЗа, то можете претендовать на возврат 38.000 рублей.

Это правило также действует на ваших детей, если они обучаются в школе или институте. При этом родным детям должно быть не более 24 лет, а приемным – не более 18.

Вам также придется подготовить документальные доказательства в виде чеков и документов. Постарайтесь собрать все доказательства, ведь будет обидно, если вам откажут в уменьшении подоходного налога из-за отсутствия одного потерянного чека.

Если вы только узнали о возможности снижения подоходного налога, но думаете, что время потеряно – знайте, это не так. Вы можете подать заявление о возврате излишне уплаченных налогов в течение трех лет с момента лечения, получения образования и т.д.

Процесс подтверждения права на налоговый вычет

Это можно сделать двумя путями:

  • При обращении в ФНС.
  • Через работодателя;

В первом случае, необходимо написать заявление в произвольной форме и предоставить копии документов, подтверждающих расходы.

Декларацию по форме 3-НДФЛ заполнять не нужно. Во втором случае, к необходимому пакету документов необходимо приложить заполненную декларацию (3-НДФЛ).

СПРАВКА! Возможно возвратить до 13% от уплаченных сумм, но не более установленных лимитов.

Денежные средства можно вернуть через ФНС путем подачи документов в следующем году, либо предоставить документы-основания работодателю и получать налоговый вычет в текущем году.