Новое в налогах на переводы через телефон



Банки брать налог не будут, но и ФНС отказать не могут


В целом в работе ФНС и кредитных организаций после письма ФНС ничего не поменялось. Но это лишь для банков. Так пояснили нам в одном из банков топ-10.

«Разъяснения ФНС России сформулированы с учетом действующих норм Налогового кодекса РФ и не предусматривают новых правил в дополнение к уже установленным налоговым законодательством»

, — говорят в пресс-службе банка «Открытие». И до 1 июля 2020 года по запросу ФНС банки были обязаны предоставлять информацию по операциям и остаткам по счетам клиентов — физических лиц.

На сегодняшний день ФНС не может арестовать счета физических лиц. То есть заблокировать карту, или конкретный перевод, как и прежде, может лишь сам банк. При этом банки не обязаны уведомлять налоговый орган о совершаемых переводах своих клиентов.

«В рамках действующего законодательства РФ на банки не возложена функция удержания налогов с граждан, совершающих переводы»

, — так прокомментировали ситуацию в пресс-службе Сбербанка. Именно на переводы с карты на карту этого банка приходится львиная доля всех p2p переводов в нашей стране. Но и отказать в запросе ФНС о совершенных операциях банки не могут.

Порядок взаимодействия банков и налоговых органов в рамках налогового контроля, установленный статьей 86 НК РФ, не изменялся.

Банки обязаны выдавать налоговым органам: справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и справки об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах, вкладах, выписки по операциям на счетах, по депозитам организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями.

Помимо этого банки обязаны предоставлять в ФНС также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств. Все эти данные банки должны предоставлять в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа при проведении налоговых проверок указанных лиц, отметили в пресс-службе банка «Открытие».
Все эти данные банки должны предоставлять в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа при проведении налоговых проверок указанных лиц, отметили в пресс-службе банка «Открытие». И если ФНС решит, что какие-то из ваших проводок, например, третья, седьмая и восьмая за месяц, связаны с перечислением вам суммы в оплату услуг, то есть являются доходом, именно на эту сумму и будет начислен налог.

Информация о том, что налог необходимо заплатить, появится в личном кабинете гражданина на сайте ФНС. Отсутствие личного кабинета не освобождает человека от ответственности.

«Наличие или отсутствие личного кабинета налогоплательщика на сайте налоговой службы никак не влияет на начисление налогов. Такой кабинет только позволяет увидеть решения, принимаемые налоговым органом, раньше, чем они дойдут до налогоплательщика по почте», — отмечает Дмитрий Константинов. Юрист предполагает, что налоговый орган будет смотреть на периодичность и размер переводов.

Например, не секрет, что некоторые предприниматели просят своих клиентов перечислять денежные средства в оплату товаров и услуг на свои банковские карты, выданные им как физическим лицам.

«Вот именно такие случаи налоговый орган хочет (и, уверен, будет!) выявлять»

, — говорит юрист.

«Согласно Налоговому кодексу физические лица обязаны самостоятельно подавать налоговую декларацию и отчитываться о доходах, если налог не был уплачен работодателем»

, — напоминают в Сбербанке. То есть клиенты должны сами контролировать перечисление и получение денежных средств в рамках p2p переводов, равно как и доказывать ФНС, что перевод не имел коммерческий характер. В настоящее время критерии определения бесплатности переводов на законодательном уровне не утверждены, их определяет ФНС.

«Обязанности выявлять признаки предпринимательской деятельности при осуществлении переводов между физическими лицами у банков нет, доказывать это будет налоговый орган»

, — считают в «Открытии».

Налоговая инспекция дает оценку характеру таких трансакций самостоятельно.

Роль банков здесь ограничена предоставлением информации в установленном порядке налоговому органу, так прокомментировал ситуацию Дмитрий Константинов.

Разумеется, продолжает он, в оценке налогового органа всегда есть субъективный фактор, и соответствующее решение можно обжаловать в судебном порядке.

Ответственность за неуплату налога на доходы физического лица не зависит от метода выявления недоимки. При этом она остается достаточно жесткой: штраф в размере 20 % недоимки за неуплату налога, штраф за неподачу декларации в размере от 5 до 30 % недоимки за каждый месяц, а также ежедневная пеня на сумму недоимки, рассчитываемая исходя из 1/300 от ставки рефинансирования, установленной Банком России, предупреждает Дмитрий Константинов.

Заключение

В связи с возникшими слухами большинство клиентов Сбербанка интересует вопрос: «Как избежать налога на перевод с карты на карту?» Самый простой способ избежать претензий налоговиков – внимательно отнестись к указанию назначения платежа. Сопровождайте транзакции комментариями типа «возврат долга», «в подарок».

Это будет демонстрацией того, что данный платеж не относится к категории «получение прибыли». Если на карточный счет систематически перечисляются деньги в качестве оплаты за проделанную работу или предоставленные услуги, то держателю карточки необходимо отчитываться за полученные средства в органы ФНС или оформить статус «самозанятого». 26-04-2020

  1. Класс!
  2. Твитнуть
  3. Нравится
  4. Нравится
  5. Поделиться

ПОХОЖИЕ СТАТЬИ

Риски и санкции в случае обнаружения незадекларированного дохода по НДФЛ.

В случае обнаружения незадекларированных доходов, к физическому лицу, помимо доначисления НДФЛ применяются дополнительные штрафы в размере 20% от неуплаченной суммы налога, а также пеня.

Известны случаи, когда регулярные поступления от физических лиц расценивались, как незаконная предпринимательская деятельность, возможна уголовная ответственность. Несмотря на то, что физические лица не являются предпринимателями, инспекции часто инициируют выездные проверки и доначисляют НДФЛ и НДС. Суды поддерживают проверяющих.

Апелляция по определению Санкт-Петербургского городского суда от 10.11.2014 № 33-17691/2014) указала, что физическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве ИП, при неисполнении обязанностей, возложенных на них НК, не вправе ссылаться на то, что оно не является ИП ( и ) и не является плательщиком НДС.
Апелляция по определению Санкт-Петербургского городского суда от 10.11.2014 № 33-17691/2014) указала, что физическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве ИП, при неисполнении обязанностей, возложенных на них НК, не вправе ссылаться на то, что оно не является ИП ( и ) и не является плательщиком НДС.

Рекомендуем прочесть:  Документ после заявления на брак

Проанализировав договоры аренды, суд установил, что в договорах учтены возможные риски предпринимательской деятельности. Свидетели показали, что проверяемое лицо в течение длительного времени систематически получало прибыль от сдачи помещений в аренду. Таким образом, истец попал под статью о незаконной предпринимательской деятельности.

К нему применили нормы права, применимые к ИП, являющимся плательщиками НДС. С налогоплательщика был взыскан НДС, НДФЛ, штрафы, пеня.

Аналогичное мнение содержится в определении Новосибирского областного суда от 14.10.2014 по другому делу – № 33-8775/2014 – по результатам выездной налоговой проверки физического лица инспекция доначислила НДФЛ, НДС, пеню и штрафы.

Суть нововведений – зачем и почему вводится новое правило?

Принятия решения о введении новых правил перевода денег с 1 июля 2020 года в Сбербанке вызвало массу вопросов со стороны клиентов банка, поэтому вопрос привлек собой интерес многочисленных экспертов.

По мнению специалистов, не все перечисления на пластиковую карту можно отнести к группе доходов, отсюда и порядок, предполагающий уплату , в таких ситуациях не приемлем.Суть нововведения заключается в том, что все денежные поступления на пластик пользователей в 2020 году перестанут считаться закрытой информацией и станут максимально прозрачными для ИФНС. Если же у налоговой инспекции возник вопросы, относительно сумм, отсутствующих в декларации конкретного лица, контролирующий орган сможет самостоятельно вынести решение о санкциях.

В качестве возможных мер стоит отметить такие варианты, как:

  • наложение штрафных санкций;
  • выставление требования об оплате доначисленного налога с прибыли;
  • арест счета или карты.

Для проверки имеющейся информации, ИФНС вправе запросить выписку со счета гражданина и сверить данные со сведениями, указанными в декларации.

Штраф за неуплаченный НДФЛ

Если вы получали на свою банковскую карту переводы за сдачу в аренду квартиры или гаража, от продажи каких-то вещей или за выполнение заказов других лиц и не заплатили налог, это может привести к негативным последствиям. Если налоговики обнаружат такие операции, они не только выставят к уплате всю сумму НДФЛ, но и назначат штраф в размере 20 % от неуплаченной суммы в соответствии с п. 6, 9 ст. 227 НК РФ. Более того, если специалисты ФНС докажут, что НДФЛ не уплачен умышленно, то штраф вырастет вдвое — до 40 % от суммы недоимки.

Кроме того, придется заплатить пени по статье 75 НК РФ. Легальный способ не платить НДФЛ с любых доходов, полученных на банковскую карту, есть.

Для этого необходимо зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина.

Тогда ничего в бюджет платить не придется ни с каких переводов в период действия налоговых каникул, то есть до 31.12.2020. А в некоторых регионах с 2020 года , он составляет всего 4% вместо 13% НДФЛ.

Как платить

Чтобы платить такой налог, регистрироваться как ИП не обязательно. Встать на учет можно , а для расчетов использовать приложение ФНС.Оно все посчитает с учетом вычета в пределах 10 тысяч рублей.

Там же можно будет оплатить налог, сформировать чек и отправить его клиенту.

Можно даже принимать деньги наличными, просто зафиксировать это в приложении и выдать чек. И никаких онлайн-касс!Налог нужно платить в следующем месяце, до 25 числа.

Уже 10 числа налоговая пришлет уведомление: вот столько надо заплатить.

Переводы от посторонних лиц

Часто бывает и так – вы с подругами пошли в кафе, и, чтобы не разбивать счет, все средства перекидывают на одну карточку, и с нее производят расчет. Или в офисе вас обязали купить подарок шефу на юбилей, и все коллеги скинулись на вашу карту. Несмотря на то, что подруги и коллеги не являются членами вашей семьи, платить за такие операции не придется.

Другое дело, если вы ходите на дом к косметологу, или сами занимаетесь предпринимательством на дому.

Налогообложение в этом случае обязательно. Не лишним будет отметить, что в нашей стране с некоторых пор работает закон, который позволяет банкам по собственной инициативе блокировать своих клиентов за «подозрительные операции». Вас об этом могут и не уведомить, просто перекроют доступ на два дня, в ходе которых будут разбираться, что за операции проводятся.
Вас об этом могут и не уведомить, просто перекроют доступ на два дня, в ходе которых будут разбираться, что за операции проводятся.

А вдруг это мошенничество или хищение средств?

Или вы занимаетесь теневым предпринимательством?

Трудности переводов

Как следует из разъяснений ФНС, доходом признаются средства, поступившие на счет физлица в качестве оплаты товаров, услуг, а также вознаграждения по договорам гражданско-правового характера — например, по договору найма жилого помещения. В таких случаях у налогоплательщика есть обязанность предоставить декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).

Налог придется заплатить.Не считаются доходом и не облагаются налогом безвозмездные карточные переводы граждан. Проще говоря, дарение денег. Родственные связи в указанных случаях необязательны, уточняет партнер консалтинговой группы «Гид права» Илья Назаров. Отчитываться перед ФНС о таких переводах и платить налог с них не нужно.

Дарение — самый простой и надежный способ объяснения карточного перевода, главное, чтобы его отправитель в случае появления вопросов смог все разъяснить, отмечает Назаров.С 2014 года банки обязаны сообщать об открытии и закрытии счетов и вкладов, а также предоставлять в ФНС выписки по ним по мотивированным запросам.

В этом году требования распространились на металлические счета. Сведения о переводах свыше 600 тысяч рублей в обязательном порядке направляются в Росфинмониторинг.Отслеживая карточные переводы и платежи, банки в некоторых случаях прибегают к блокировке карт граждан. Поводов для этого может быть несколько.

Например, в случае регулярных перечислений денег на карту из разных мест у банка может возникнуть подозрение, что карточный счет используется для незаконной предпринимательской деятельности. Это типичная ситуация, когда банк может заблокировать карту и поинтересоваться происхождением денег.

Отправитель средств должен быть готов подтвердить, что они не являются платой за товар или услугу.Дарение денег — самый надежный способ объяснения перевода на картуСледить за переводами банки также обязывает антиотмывочное законодательство. Переводы физлиц, если речь не идет о достаточно крупных суммах, под критерии сомнительных операций не попадают.Кроме того, банк может заблокировать карту, предупреждая возможные случаи мошенничества, то есть действуя в интересах владельца счета.

Кого оштрафуют за переводы с карты на карту с 1 июля?

В ситуации с картами значение имеют два закона, статья 208 НК РФ, описывающая налогооблагаемые доходы и поправке к статье 86 НК РФ, касательно переводов между счетами физлиц. Заметим, что основные нововведения в законах касаются в основном контроля над счетами в драгметаллах.

Рекомендуем прочесть:  Узнать номер лицевого счета сркц

Всё остальное, что пишут в прессе — спекуляция ужесточением надзора налоговой за действия над счетами физических лиц.

Налоговая имеет возможность проверять переводы с карту на карты еще с 2013 года. Более агрессивная политика и участившиеся запросы — лишь результат действий налоговой службы, которая взялась за мелких предпринимателей, фрилансеров и финансово ограниченных граждан (банкротов, безработных и патологических должников).

На Западе у самозанятых граждан есть строгие обязательства по уплате налогов и, в случае их невыполнения, налоговые службы крепко за них берутся. В России уплата налогов самостоятельно это большая редкость: за нас налоги платят работодатели, а в случае крупных сделок с жильем или автомобилями, всем известны методы по снижению или полному отказу от обязательств в уплате налогов.

Однако теперь и наше государство ужесточает контроль и в зоне риска оказываются все, кто принимает оплату на карту.

Рядовых граждан это не должно коснуться, но механизм проверок несовершенен и можно ожидать наказания за практически любой перевод между физическими лицами.

Ещё одним важным аспектом нововведений является отправка деталей платежа со стороны банков в налоговую. Этот механизм серьезно упростили и налоговая теперь будет анализировать любые интересующие её переводы. Чтобы было понятно, разберем простую ситуацию: друг одалживал наличные средства для покупки автомобиля и возвращает их переводом на карту.
Чтобы было понятно, разберем простую ситуацию: друг одалживал наличные средства для покупки автомобиля и возвращает их переводом на карту.

Сумма существенная — 200 000 рублей.

В этом случае налоговая заинтересуется переводом и это будет даже логично. Может возникнуть и такой случай, когда вы, допустим, отправляетесь к другу на дачу, заранее договорились о покупках и вы закупаетесь в «Ашане» на всю компанию. После друзья скидываются вам в равной доле «по чеку».

Тоже распространенная практика.

Но! Если кто-то из друзей напишет в сообщение к переводу «За покупку шашлыка» или, тем более «Оплата за вино и мясо», то для налоговой эти переводы — плата за товар, которая должна облагаться налогами.

Третий случай, совсем очевидный: вы через знакомых нашли мастера, который взялся поменять окна у вас на балконе. По окончанию работ, оставшуюся стоимость вы переводите мастеру на карту с пометкой «За новые окна».

В этом случае мастер должен учесть ваш платеж и заплатить налоги.

Смысл паники вокруг нового налога на перевод

Еще в прошлом году в сети появилась информация, что Сбербанк и другие банки введут налоги на переводы с карты на карту.

Вокруг ситуации наросло множество мифов: кто-то считал, что это – лишь очередная пугалка, кто-то – что это законный способ обдирать население. И благодаря «жёлтым» газетам и панике насчет новой комиссии основная суть ускользнула. Давайте разберемся, кто и что будет платить в 2020 году.

Как доказать, что перевод – не оплата за что-либо

Банку вы доказывать что-либо не обязаны – его дело обеспечивать сохранность денег, а не выяснять, откуда они. А вот если вами заинтересуется налоговая – придется уже обосновать, откуда дровишки. На получателе лежит обязанность в случае необходимости доказать, что он не получал незаконных денег.

Все мы привыкли к карточным переводам. Не надо снимать наличные, бежать в банкомат. Мы не задумываясь даем номер своего карточного счета, или высылаем фото карты по мессенджеру.

Еще бы, это так удобно и быстро! Но, к сожалению, не безопасно в плане налогообложения, если вы не имеете статус ИП. Платится ли налог с поступлений на банковскую карту физических лиц или нет, какие риски существуют и как их избежать?

Давайте разбираться. Получая денежные средства на банковскую карточку, имейте в виду, что все поступления на ваш счет налоговики изначально считают доходом для целей налогообложения НДФЛ. А как иначе, ведь проверяющие, зачастую, видят картину, когда денежные средства поступают без опознавательных знаков, платеж невозможно идентифицировать в плане назначения и цели получения.

Вывести их вид деятельности в правовой спектр возможно только по собственному желанию гражданина. Для этой цели и был придуман такой вид налога, который в отличие от НДФЛ (13%) и НДС (20%) составит всего 4-6%, что станет дополнительным поводом «выйти из тени». Налог на профессиональный доход подойдет всем физическим лицам и индивидуальным предпринимателям без наемного персонала в сфере самозанятости, кроме тех, чья деятельность связана с:

  1. куплей-продажей;
  2. посредническими услугами;
  3. другими видами деятельности, подпадающими под обязательную регистрацию в налоговых органах РФ.

Важно!

Частные переводы средств с карты одного физ лица на карту другому, не связанные с оказанием работ или предоставлением услуг, никакими налогами и пошлинами облагаться не будут. Долги, налоги и алименты взыщут без суда

Не все переводы на карту считаются доходом

Доходы — это экономическая выгода. Она может быть Например, зарплата — это выгода в денежной форме: вы получили на карту или наличными 20 тысяч рублей.

Подаренный автомобиль или доставшаяся по наследству квартира — это выгода в натуральной форме: какой-то вещью или имуществом. Налогом по закону облагается не что угодно, а именно доход.Но бывают поступления, которые не являются выгодой.

Вот несколько примеров.Возврат долга. Например, если вам вернули долг любым способом, вы не получили выгоды: сначала отдали свои 5000 рублей, а потом получили назад те же 5000.Или вы заплатили за всю компанию в кафе, а потом друзья перевели вам по 1000 рублей в счет своей доли заказа.

Это тоже не выгода и не доход с точки зрения закона, хотя перевод на карту был.Кэшбэк от банка или магазина. Еще вы можете получить на карту кэшбэк за покупки. Потратили 10 тысяч рублей на косметику — вам на карту зачислили 1000 рублей кэшбэка.

, а что-то вроде скидки. Вы получили деньги за то, что сначала их потратили.Переводы внутри семьи.

Муж может перевести жене деньги на оплату продуктов, а она ему — свою часть ипотеки. Для супругов эти переводы Это их общие деньги. Перевод ИП на свою карту. Предприниматель получил деньги от клиента, заплатил 6% налога на УСН и вывел 20 тысяч рублей на личные нужды на свою карту физлица в другом банке.

Ему как физлицу поступил перевод, Доход он получил как предприниматель и теперь имеет право распоряжаться своими деньгами как физлицо.Возврат ошибочного платежа. Вы перевели кому-то деньги, и вам их вернули. Это операция зачисления, но это не доход.