Отчеты по зарплате квартальные



Расчет по страховым взносам


– РСВ, содержит данные о взносах на обязательное пенсионное, социальное и медицинское страхование, начисленных на запрплату. Сдавать его нужно налоговую. Проект новой формы этого отчета до сих пор не утвержден, хотя и размещен на портале правовых актов.

Есть вероятность, что в 2020 году такие изменения все же будут внесены. Однако, глобальных перемен не стоит ждать, правки не существенные. скачать бесплатно Данные о начисленных взносах, уплаченных суммах отражать в РСВ нужно нарастающим итогом. При этом сдавать отчет предписано по прошествии каждых 3 месяцев 30 числа.
При этом сдавать отчет предписано по прошествии каждых 3 месяцев 30 числа.

То есть отчетными датами будут: 30 апреля, 30 июля, 30 октября и 30 января.

Сдавать отчет можно на бумаге, если в нем приводятся данные о взносах за 25 человек или меньше. Большая численность требует электронной формы РСВ. Читайте также:

Отражение заработной платы в финансовой отчетности и в налоговом учете

Отчетность по заработной плате предоставляться:

  1. — в отделение Пенсионного фонда РФ.
  2. — в отделение ФСС РФ;
  3. — в налоговый орган, в котором организация зарегистрирована в качестве налогоплательщика;

Заработная плата в финансовой отчетности отражается по следующей схеме: Схема 1.

— Отражение заработной платы в финансовой отчетности ОАО «Примснабконтракт» Заработная плата облагается НДФЛ и страховыми взносами.

Плательщиками НДФЛ являются физические лица.

К плательщикам страховых взносов относятся, лица, которые выплачивают вознаграждения физическим лицам по трудовым и отдельным видам гражданско-правовых договоров (ст. 5,7 №212-ФЗ от 24.07.2009). НДФЛ перечисляется в бюджет в день выплаты дохода сотруднику.

Страховые взносы уплачивают до 15-го числа следующего месяца, за отчетным. НДФЛ, удержанный с заработной платы, нужно перечислить в бюджет в следующие сроки (ст.

223, п.6 ст. 226 НК РФ), «Таблица 5.1». Таблица 5.1 — Сроки перечисления НДФЛ. Порядок выплаты заработной платы Сроки перечисления НДФЛ На счет работника в банке В день перечисления на счет работника за вторую половину месяца Из кассы из средств, полученных в банке В день перечисления на счет работника за вторую половину месяца Из кассы из полученной выручки Не позднее следующего дня после выплаты дохода из кассы Учет зарплатных налогов на предприятии ведется в соответствующих налоговых и фондовых регистрах: НДФЛ — карточка «1-НДФЛ», справка «2-НДФЛ» (с реестром сотрудников сдается в налоговую по окончании года).

Взносы в ПФР, ТФОМС, ФФОМС — в виде расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование (формы РСВ). Порядок отражения бухгалтерских операций по начислению и уплате «зарплатных» налогов, взносов в «Таблице 5.2».
Таблица 5.2 — Бухгалтерские операций по начислению и уплате «зарплатных» налогов, взносов

Отчетность о численности работников

Среднесписочная численность – показатель, который знаком предпринимателям и владельцам предприятий, на которых трудятся наемные работники.

Если вы индивидуальный предприниматель и сотрудников с трудовым или агентским договором у вас нет – отчетность не потребуется. Налогоплательщики с численностью 100 человек и меньше могут выбирать между электронной и бумажной отчетностью. Кроме того, численность влияет на право применения специальных налоговых режимов.

Кроме того, численность влияет на право применения специальных налоговых режимов.

Например, для упрощенки средняя численность не может превышать 100 человек, а для ПСН — 15 человек.

Сообщать о численности нужно ежегодно, в том числе и тогда, когда по сравнению с прошлым годом она не меняется. Статус организации Крайний срок сдачи Действующие ИП и организации за 2020 год До 20 января 2020 года.

Вновь созданные организации Не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем в котором была создана организация. При ликвидации организации или закрытии ИП Не позднее официальной даты ликвидации организации или закрытия ИП Штраф за нарушение срока сдачи СЧР составляет 200 рублей. Также дополнительно могут оштрафовать главного бухгалтера или руководителя организации на сумму от 300 до 500 рублей.

За предоставление неверных сведений штраф не предусмотрен.

Перечень отчетов, которые необходимо подавать в ПФ РФ и в ФСС РФ

В ФСС РФ предприятия должны направлять взносы за травматизм.

Бланк данного отчета имеет форму 4-ФСС, которая фиксируется в Постановлении ФСС РФ № 381 от 26.09.2016г. Данный документ должен состоять из первого листа и 6 таблиц. В частности, все наниматели обеспечивают такие сведения в отчете:

  1. таблица №2. Подразумевается, что она необходима для исчисления базы по обязательному соцстраху от несчастных случаев на производстве;
  2. таблица №1. Предполагается для исчисления базы для предоставления в контролирующую структуру страховых сумм;
  3. таблица №5. В данной части бумаги отражается информация о результатах осуществленной спецоценкиили аттестации рабочих условий, а также о проведении медосмотров сотрудников.

Оставшиеся таблицы нужно заполнять только в том случае, если к этому располагает специфика производственной деятельности, в которой занята конкретная компания.

Отчет по форме 4-ФСС подается каждые три месяца. Бумажный вариант документа требуется направить в ФСС РФ до 20-го числя месяца, идущего за отчетным периодом, в свою очередь электронный вариант необходимо подать до 25-го числа соответствующего периода.

Если наниматель не подает или подает не вовремя рассматриваемую форму, штрафная санкция, накладываемая на компанию, составит 5% от общей величины взносов за последний квартал. При этом минимальный штраф – 1000 руб., а максимальный – 30% от суммы взносов. В свою очередь, в ПФ РФ бухгалтеры должны подавать отчет по форме СЗВ-М каждый месяц.

Указанный бланк фиксируется в Постановлении ПФ РФ № 83/п от 01.02.2016г. Подавать в ПФ РФ рассматриваемый отчет необходимо не позднее 15-го числа ежемесячно. При этом формат подачи документа (электронный или письменный) не имеет значения. Если в компании числится более 25 человек в штате, то подавать СЗВ-М следует в электронном формате с электронной цифровой подписью.
Если в компании числится более 25 человек в штате, то подавать СЗВ-М следует в электронном формате с электронной цифровой подписью.

Если подать отчет не своевременно, на компанию будет наложена штрафная санкция в объеме по 500 руб.

за каждого застрахованного работника.

Также в ПФ РФ необходимо направлять отчет о стаже (СЗВ-СТАЖ), бланк которого фиксируется Постановлением ПФ РФ № 3/п от 11.01.2017г.

Указанный отчет следует подавать не позже 1 марта года, следующего за отчетным. То есть, за 2020 год отчет необходимо подать до 01.03.2019г.

Другие отчеты работодателей

Отчитываться по доходам и налогу на доходы физлиц – это еще не все обязанности работодателя. Есть и другие отчеты:

  • В Фонд социального страхования ежеквартально отчитываются по взносам на страхование от несчастных случаев. Форму 4-ФСС сдают ежеквартально в течение 20 дней после отчетного квартала, в электронном виде – в течение 25 дней.
  • Для того, чтобы государство могло отслеживать работающих пенсионеров, все работодатели должны представлять в Пенсионный фонд отчет по форме СЗВ-М и включать туда не только пенсионеров, а всех своих сотрудников, с которыми оформлены трудовые отношения или договоры на оказание услуг. Срок – до 15 числа ежемесячно.
  • Для формирования данных о стаже сотрудников предусмотрена форма СЗВ-СТАЖ. Ее сдают в Пенсионный фонд начиная с 2020 года. Срок – до 1 марта. Помимо этого, СЗВ-СТАЖ формируют каждый раз, когда какой-либо сотрудник увольняется на пенсию. В таких случаях в отчет включают только данные уходящего пенсионера.
  • За наемных сотрудников помимо НДФЛ в обязательном порядке нужно платить еще и страховые взносы, а значит и отчитываться по ним. Для этого в течение 30 дней после каждого квартала в ИФНС отправляют расчет страховых взносов.

Помимо этого, все организации и индивидуальные предприниматели, которые используют наемный труд, до 20 января каждого года направляют в ИФНС сведения о среднесписочной численности работников. Выглядит трудоемко? Есть способ свести к минимуму работы по этим отчетам.

Зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии – и заполняйте все отчеты с помощью электронного мастера. Система подтянет нужные данные и реквизиты, сделает подсказки и укажет на ошибки.

Вам останется только распечатать готовый отчет или сразу отправить его в электронном виду в нужную инстанцию.

Помимо этого, :

  1. рассчитает за вас налоги, взносы, заработную плату, больничные, отпускные;
  2. проверит контрагентов;
  3. сформирует документы на оплату;
  4. заполнит первичные документы;
  5. поможет свериться с налоговой инспекцией;

и сделает многое другое, что облегчит вам работу и сэкономит время. 0 нравится Поделиться: Подпишитесь на рассылку для предпринимателей Вы будете получать новости законодательства, советы по снижению налогов и кейсы предпринимателей Подписаться Вам будет интересно Бесплатные вебинары Похожие статьи

Представление отчетности по заработной плате

Отчетность по заработной плате нужно представлять:в налоговую инспекцию, в которой организация зарегистрирована в качестве налогоплательщика, в отделение Фонда социального страхования РФ, в отделение Пенсионного фонда РФ. Сроки представления отчетности и ответственность за их нарушение указаны в таблице.

Если в срок не представлена любая форма отчетности по налогам или страховым взносам, на сумму от 300 до 500 руб. могут оштрафовать руководителя организации (ст. 15.5, ч. 1 ст. 15.6, ч. 2 ст.

Рекомендуем прочесть:  Где в интернете найти решение суда

15.33 КоАП РФ). Практическая энциклопедия бухгалтера Все изменения 2020 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

Какие существуют отчеты по заработной плате в 2020 году

При наличии у организации или индивидуального предпринимателя наемного персонала с заработных плат начисляются и оплачиваются в бюджет:

  1. дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию (не являются обязательными).
  2. страховые взносы:
    • на обязательное пенсионное страхование;
    • на обязательное медицинское страхование;
    • на обязательное социальное страхование по причине нетрудоспособности и в связи с материнством;
    • на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.
  3. на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний.
  4. на обязательное пенсионное страхование;
  5. на обязательное социальное страхование по причине нетрудоспособности и в связи с материнством;
  6. на обязательное медицинское страхование;
  7. налог с доходов физических лиц (НДФЛ);

По всем вышеперечисленным налогам и взносам сдается отчетность.

Кроме того, подаются еще и отчеты, косвенно связанные с оплатой труда. Они содержат информацию о стаже или об общей численности персонала. Напомним, что в контексте обязанности предоставлять отчеты в госорганы наемным персоналом считается не только те физлица, с которыми заключены трудовые договора, но и те, которые работают по договорам гражданско-правового характера (выполняют работы или оказывают услуги).

Расчет 4-ФСС

Бланк закреплен . Обратите внимание, что срок предоставления расчета в Соцстрах напрямую зависит от способа подачи данных.

Отчитываетесь в электронной форме:

  1. за 9 месяцев 2020 г. — 25.10.2019;
  2. за полугодие 2020 г. — 25.07.2019;
  3. за 1 квартал 2020 г. — 25.04.2019;
  4. за 2020 г. — 27.01.2020.

Сдаете 4-ФСС на бумаге:

  1. за 2020 г.

    — 20.01.2020.

  2. за полугодие 2020 г. — 22.07.2019;
  3. за 1 квартал 2020 г. — 22.04.2019;
  4. за 9 месяцев 2020 г.

    — 21.10.2019;

Способ предоставления определяется по среднесписочной численности:

  1. до 25 человек — можно на бумаге или электронно;
  2. 25 и более работников — только в электронном формате.

Инструкция по заполнению: Штрафы: 5% от суммы страхового обеспечения к уплате за каждый полный или неполный месяц просрочки. Не более 30%, но и не менее 1000 рублей. Должностным лицам — штраф по , от 300 до 500 рублей.

Расчет по форме 6-НДФЛ

Ежеквартально бухгалтер по зарплате должен сдавать в инспекцию расчет по форме 6-НДФЛ. Его отличие от 2-НДФЛ в том, что 6-НДФЛ составляется сразу по всем работникам.

Бланк и порядок заполнения формы утверждены приказом ФНС России от 14.10.2015 № Образец заполнения формы посмотрите Особенности заполнения 6-НДФЛ в том, что раздел 1 этой формы заполняется нарастающим итогом с начала года, а в разделе 2 приводятся сведения за последние три месяца.

Например, в отчете за полугодие в разделе 1 будут данные за период с января по июнь включительно, а в разделе 2 – за апрель—июнь.

Кроме того, если компания начинает операцию в одном периоде, а завершают ее в другом периоде, то операция отражается в том периоде, в котором она завершена. Момент завершения операции соответствует периоду, в котором наступает срок уплаты НДФЛ (письмо ФНС России от 25.01.2017 № Чтобы составить отчет верно, прочитайте статью «ФНС назвала 26 основных ошибок в 6-НДФЛ». : Готовые пояснения, почему 6-НДФЛ не сходится с расчетом по взносам Источник: https://atorcenter.ru/otchetnost-po-zarplate/

Особенности подачи отчетности по зарплате в налоговую службу

Начиная с 2017 года фиксируются нововведения в НК РФ, которые закрепляются ФЗ № 243 от 03.07.2016г.

Срок сдачи зависит от численности работников:

  1. если более 15 сотрудников – по истечении 15 дней каждого месяца;
  2. менее 15 человек – по истечении 15 дней после окончания каждого квартала.

Третий – отчет по форме № 1-Т. В нем приводятся сведения о численности и заработной плате работников.

Четвертый – отчет по форме № 1-Т (условия труда).

В нем отражаются сведения о состоянии условий труда и компенсациях на работах с вредными и (или) опасными условиями труда. Отчеты 1-Т и 1-Т (условия труда) надо сдавать не позднее 20 и 19 января после отчетного периода соответственно.

Бланки всех отчетов в статистику утверждены приказом Росстата от 01.09.2017 № 566. Размеры штрафов за непредставление отчетности в статистику такие:

  1. для организации – от 20 000 руб. до 70 000 руб., за повторное нарушение – от 100 000 руб.

Помимо этого, сам управленец также может быть привлечен к административной ответственности в соответствии со ст.