С 2020 года вводятся новые налоги



Налоговые изменения 2020

Налоговые изменения, которые начнут действовать в 2020 году о выходном дне 31 декабря поступил в Госдуму. Авторы – депутаты фракции ЛДПР во главе с Игорем Лебедевым и Ярославом Ниловым, передает корреспондент ИА REGNUM 28 ноября. Предлагаются поправки в Трудовой кодекс, в соответствии с которыми

«один из выходных дней соответствующего календарного года переносится нормативным правовым актом правительства Российской Федерации на 31 декабря, если этот день не является выходным»

.

Инициаторы поправок считают, что принятие закона позволит

«соблюсти баланс интересов между работниками, работодателями и профсоюзами»

. Широкую дискуссию вызвало предложение губернатора Томской области Сергея Жвачкина . «Объективности ради, правительство и так старается идти по пути оптимизации, но в этом году два последних предпраздничных дня выпали на понедельник — вторник.

Можно было сделать эти дни выходными, но сохранить баланс и, к примеру, сделать рабочими две субботы в декабре или по одной в ноябре — декабре», — полагает Нилов. Новогодние каникулы в 2020 году продлятся с 1 по 8 января, 31 декабря 2020 года будет рабочим днем, сокращенным на один час.

Региональные власти получат доступ к информации, составляющей налоговую тайну, чтобы оценить эффективности действующих для юрлиц налоговых льгот. Об этом говорится в . Ведомство проводило проверку развития налоговой базы по налогу на прибыль организаций в 2016 — 2020 годах.

Субъекты РФ должны оценивать эффективность налоговых льгот, предоставленных организациям, и выпадающие доходы бюджета. Но у региональных властей отсутствуют данные, так как Налоговый кодекс не дает им доступ к налоговой тайне, отмечают в палате.

«Чтобы исправить ситуацию необходимо внести изменения в статью 102 Налогового кодекса в части доступа должностных лиц органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации к необходимой для оценки эффективности налоговых расходов информации, составляющей налоговую тайну»

, – приводят в контрольном ведомстве мнение аудитора Счетной палаты Андрея Батуркина.

Налоговые расходы, то есть выпадающие доходы региональных бюджетов, в 2020 году выросли вдвое по сравнению с 2017 годом в связи с применением льгот по налогу на прибыль организаций.

Количество юрлиц, которые пользуются данными льготами, в целом по стране за последний год сократилось.

Однако количество получателей льгот по налогу на прибыль организаций выросло в Санкт-Петербурге на 51 процент (на 30 организаций), а в Московской области – на 96 процентов (на 47 организаций).

Методики оценки эффективности налоговых льгот, которые сейчас применяют эти регионы, не позволяют объективно оценить их отдачу, указали в Счетной палате. Список регионов, где можно будет применять налог на профессиональный доход (налог для самозанятых) расширят с 1 января 2020 года. уже внесен в Госдуму и будет принят в ускоренном темпе.

К четырем регионам, где НПД применяется с 1 января 2020 года, добавится еще девятнадцать: Санкт-Петербург, Воронежская, Волгоградская, Ленинградская, Нижегородская, Новосибирская, Омская, Ростовская, Самарская, Сахалинская, Свердловская, Тюменская, Челябинская область, Красноярский и Пермский край, Ненецкий автономный округ, Ханты -Мансийский автономный округ — Югра, Ямало — Ненецкий автономный округ и Республика Башкортостан.

В список включены регионы — доноры, которые не получают дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, а также регионы, в состав которых входят города с населением свыше 1 миллиона человек, т.е.

субъекты РФ, которые не будут рассматривают налоговый режим НПД как источник дополнительных доходов.

Однако компаниям, планирующим работать с самозанятыми, стоит быть осторожными. ФНС будет отслеживать тех работодателей, которые вместо заключения трудовых договоров будут массово нанимать самозанятых. Первое чтение законопроекта запланировано на 21 ноября.

Я неоднократно говорил, что с 1 января 2021 года с лица земли исчезнет ЕНВД. А вместе с ним и огромное количество микробизнесменов.

Те, кто останется, будут вынуждены перейти на упрощенку (и платить на 30–100% больше), либо на «классику». На портале проектов НПА будущий приказ Минфина с кодами бюджетной классификации на 2020 год. Но это не значит, что грядут какие-то изменения в налоговых КБК.

Такой приказ публикуется каждый год, в нем не только коды для доходов бюджета, но и для расходов.

Судя по проекту, основные налоговые КБК останутся прежними. КБК на текущий год утверждены приказом Минфина от 08.06.2018 № 132н, последняя редакция от от 04.09.2020. Все КБК по налогам и взносам вы можете найти в наших .

ФНС получит право принудительного закрытия индивидуальных предпринимателей.

«О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» были официально опубликованы вчера и вступят в силу с 1 сентября 2020 года. Сейчас исключить ИП из реестра без его заявления можно только по решению суда (например, при банкротстве) или в случае, если у иностранного гражданина, являющегося предпринимателем, аннулирован документ на право проживания в РФ (или закончился срок его действия).
Сейчас исключить ИП из реестра без его заявления можно только по решению суда (например, при банкротстве) или в случае, если у иностранного гражданина, являющегося предпринимателем, аннулирован документ на право проживания в РФ (или закончился срок его действия).

После вступления в силу новых поправок в закон 129-ФЗ, ФНС сможет признать ИП недействующим и исключить его из ЕГРИП если к моменту принятия решения одновременно соблюдаются следующие условия:

  1. истекло пятнадцать месяцев с даты окончания действия патента или индивидуальный предприниматель в течение последних пятнадцати месяцев не представлял документы отчетности, сведения о расчетах, предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;
  2. индивидуальный предприниматель имеет недоимку и задолженность в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

С одной стороны, это хорошие изменения. Поскольку у нас много предпринимателей, которые зачем-то зарегистрировались, деятельности не ведут и отчетность не сдают.

А потом удивляются, когда им приходят требования на уплату взносов. Теперь их автоматом исключат и долги капать перестанут.

Но тут есть большая ложка дегтя.

Дело в том, что исключенные принудительно из ЕГРИП граждане не смогут зарегистрироваться как ИП в течение 3-х проследующих лет. Порядок исключения индивидуального предпринимателя из ЕГРИП по решению регистрирующего органа изложен в новой статье 22.4, которая начнет действовать с 1.09.2020 года.

Облагать налогами не будут до 30% нереализованной печатной продукции. Минкомсвязь и Роспечать подготовили законопроект, согласно которому издательские дома смогут списывать в расходы по налогу на прибыль до 30% стоимости тиража книг или номера периодического печатного издания.

Об этом сообщили представители двух ведомств.

Подготовить такой законопроект Минкомсвязи и Роспечати поручил Минфин и лично Силуанов. Ему же внести поправки в НК сказал еще 20 февраля 2020 года президент Путин, поговоривший тогда с руководителями печатных СМИ. По проекту до 30% стоимости тиража книг и периодики может быть отнесено к прочим расходам на производство.

Издатели смогут списывать в уменьшение налога на прибыль бракованную, утратившую товарный вид, а также нереализованную продукцию. Срок реализации книг сократится с 24 до 12 месяцев, поскольку распространители возвращают издателям нераспроданную продукцию через год. Действующая редакция Налогового кодекса РФ предусматривает льготу на списание до 10% тиража, при этом реальный показатель возврата печатной продукции в 2020 году составил в среднем 40% от тиража, указано в пояснительной записке к законопроекту.

Разница между положенными 10% и реальным процентом списанной продукции облагается налогом.

Кроме того, многие издатели используют УСН, чтобы снизить свои расходы, однако зачастую распространители возвращают нереализованную продукцию на условиях обратного выкупа, то есть с учетом НДС (для дистрибьюторов прессы он сейчас равен 10%). Поэтому издатели вынуждены доплачивать распространителю за свой же нераспроданный товар.

В итоге рынок периодики теряет миллиарды рублей, уверяют в Союзе предприятий печатной индустрии.

Союз добивается поправок в Налоговый кодекс с 2013 года, когда доходы издательств от продажи тиражей стали падать. Правительство утвердило размеры пособий по безработице на 2020 год. Постановление опубликовано 11 ноября на официальном портале правовых актов.

Они остались такими же, как и в 2020 году:

  1. максимальное: — 8000 рублей для всех безработных граждан (за исключением лиц предпенсионного возраста) и 11280 рублей для лиц предпенсионного возраста.
  2. минимальное –1500 рублей;

Решение о признании гражданина безработным и назначении ему пособия по безработице принимает территориальный центр занятости. Сегодня на официальном интернет-портале правовой информации опубликовано Постановление Правительства , которым установлена предельная база для исчисления страховых взносов на 2020 год.

На 2020 года предельная база установлена:

  1. по взносам на ОСС — 912 000 рублей;
  2. по взносам на ОПС — 1 292 000 рублей.

Таким образом, если в 2020 году зарплата сотрудника нарастающим итогом превысила 912 тыс.

рублей, то взносы на соцстрахование от временной нетрудоспособности платить не надо.

Что касается взносов на ОПС, то в 2020 году с облагаемых выплат до 1 292 000 руб. включительно страховые взносы начисляйте:

  1. по пониженному тарифу — если применяются пониженные тарифы.
  2. по тарифу 22% — если применяются общие тарифы взносов;

С выплат свыше 1 292 000 руб.

взносы на обязательное пенсионное страхование начисляете по тарифу 10%, если компания применяет общие тарифы. В случае, когда компания применяет пониженные тарифы, взносы вовсе не нужно платить Поясним, ежегодное повышение предельной базы по взносам на ОПС негативно влияет на размер вашей будущей пенсии.Чем выше база, тем меньше пенсия. Дело в том, что в формуле расчета пенсионного балла предельная база находится в знаменателе, а ваша зарплата – в числителе.

Подробно об этом мы писали в материале . Но действовать он будет только в Москве.

Речь идет об инвестиционном налоговом вычете по налогу на прибыль. Москва предоставит его столичным инвесторам. Законопроект, разработанный правительством города, внесен в Мосгордуму.

Комиссия по экономической и социальной политике уже рекомендовала поддержать законопроект. «Принятие закона «Об инвестиционном налоговом вычете» будет способствовать созданию условий для реализации приоритетных направлений промышленного развития Москвы, разработки и внедрения инновационных технологий, обновления основных фондов и повышения инвестиционной активности», – приводит пресс-служба слова руководителя городского Департамента инвестиционной и промышленной политики Александра Прохорова.

Предполагается, что новая льгота начнет действовать уже с 1 января 2020 года. Право на инвестиционный вычет получат компании, которые находятся на территории Москвы и получили статус московского инвестора. Для определения предельной величины вычета устанавливается ставка налога на прибыль, подлежащего зачислению в бюджет города, в размере 12,5% для организаций, получивших статус московского инвестора первой категории, и 8% – для организаций, получивших статус московского инвестора второй категории.

Стандартная ставка налога на прибыль, зачисляемого в бюджет столицы, составляет 17%.

Рекомендуем прочесть:  На сколько делается лет техосмотр

Альтернативный вариант поддержки столичных предприятий в виде инвествычета был разработан в связи с тем, что с 2023 года устанавливаемые регионами льготные ставки налога на прибыль заканчивают свое действие. Новая льгота предусматривает значительное снижение суммы налога на прибыль в бюджет субъекта РФ в течение не более 7 лет. Сумма налога, подлежащая зачислению в федеральный бюджет, также может быть уменьшена вплоть до нуля.

За счет суммы налога, который зачисляется в бюджет субъекта, в текущем периоде можно списывать до 90% затрат, формирующих и изменяющих первоначальную стоимость основного средства. «ИНВ на сегодняшний день, это, наверное, самый удобный и эффективный способ налоговой поддержки инвестиционной активности. Ведь на сумму инвестиций уменьшается.

сумма налога, причитающаяся уплате в бюджет. Но вот как то вяло регионы его внедряют», – комментирует изменения , генеральный директор Группы компаний «Налоги и финансовое право», кандидат юридических наук. На днях в Торгово-промышленной палате РФ прошел Всероссийский налоговый форум.

Чиновники рассказывали про новые налоговые правила и подходы к проверкам. В частности, Мишустин показывал видеоролик, из которого становится понятным, как трансформируется ФНС и как в этой связи нужно трансформироваться бизнесу: • Данные – это золото и нефть XXI века. Тот, кто быстрее с ними научится работать, делать из них продукты – тот и будет впереди.

Тот, кто быстрее с ними научится работать, делать из них продукты – тот и будет впереди. • ФНС России превращается в современный автоматизированный сервис.

Её «продукт» встроен в товар или услугу, которые приобретает юридическое или физическое лицо.

Покупая это, не заплатить налоги невозможно.

• Развитие криптовалют ставит под вопрос роль финансовых регуляторов.

Готовы ли государственные органы к вызовам цифровой трансформации?

• При этом всё больше финансовых расчётов идёт в обход традиционной банковской системы. Готовы ли регуляторы контролировать криптовалюты и другие новшества? • Государственным органам придётся стать цифровыми платформами и формировать собственные цифровые экосистемы. • Налоговые органы находятся в оптимальном положении, чтобы адаптироваться и быть в центре этого процесса.

• Налоговые органы находятся в оптимальном положении, чтобы адаптироваться и быть в центре этого процесса.

Именно к этому будет стремиться ФНС России. Замначальника Управления камерального контроля Марина Крашенинникова рассказала об автоматизации процессов в ФНС подробнее. По её словам, сейчас проводится большая работа по составлению и актуализации матрицы рисков и контрольных процедур, где будут отражены все значимые налоговые данные.

ФНС получит полноценный паспорт рисков, реестр рисков и систему анализа рисков.

Среди ожидаемых результатов налогового мониторинга – расширение перечня участников налогового мониторинга, снижение доли рисков, повышение доли автоматизированных контрольных процедур. «Мы планируем перевести все формы отчётности в машиночитаемый вид, пытаемся все риски закодировать и запрофилировать.

Наша цель – создание системы, где большинство контрольных процедур с нашей стороны имело бы превентивный характер», – рассказала Марина Крашенинникова.

Налоговики говорят, что стараются концентрировать усилия на зоне повышенных рисков, а это снижает административную нагрузку на бизнес. « С 2014 года мы почти в пять раз снизили количество выездных проверок.

За 9 месяцев 2020 года таких проверок состоялось всего 7,1 тысячи.

Что касается малого и среднего бизнеса (МСБ), то за этот же период мы провели всего 985 проверок. Между тем в стране зарегистрировано 5,5 млн предприятий из числа МСБ», – пояснил Константин Новосёлов, замруководителя Контрольного управления ФНС России. Еще говорили про прослеживаемость импортных товаров.
Еще говорили про прослеживаемость импортных товаров.

Заместитель руководителя Департамента аудита АКГ «Градиент Альфа» Роман Самилло считает ключевым изменением в налоговом контроле-2020 еще и развитие системы маркировки «Честный знак». «С внедрением этих систем ФНС будет видеть движение каждой единицы товара в режиме реального времени.

В отличие от АСК НДС-2 данные системы затронут не только налогоплательщиков на общем режиме, но и на спецрежимах. Даже упрощенцы на доходах, которые раньше не обязаны были вести учет расходов и могли не иметь документов на поступление товара, теперь будут у фискальных органов как на ладони.

А налогоплательщики на ЕНВД и ПСН должны будут выбирать: продолжать работать с маркируемым товаром или использовать другой режим налогообложения.

Использование данных режимов для маркируемого товара теперь запрещено», – обратил внимание Роман Самилло.

Учитывая, что к 2024 году системой маркировки планируется охватить все товарные потоки – задуматься над грядущими изменениями и вашими действиями в этой связи стоит уже сейчас. Информация подготовлена генеральным партнером мероприятия АКГ «Градиент Альфа».

ФНС утвердила новую форму расчета по страховым взносам (КНД-1151111), сдавать её надо будет начиная с отчетности за 1 квартал 2020 года.

Измнения в форме незначительные, в частности:

  1. в приложение 1 добавлена строка для вычета расходов при расчете взносов с доходов по договорам авторского заказа и др. договоров, указанны в п.2 ст.421 НК.
  2. из раздела 1 убрана строка «Сумма страховых взносов, подлежащая уплате за расчетный (отчетный) период», суммы взносов будет указываться только за три последних месяца расчетного (отчетного) периода;
  3. исключается лист со сведениями о физлице, не являющимся ИП;

Приказ ФНС от 18.09.2020 официально опубликован 8 октября 2020 г.

Куча поправок в НК. Организациям тоже разрешат уплачивать налоги и сборы авансом на единый КБК.

Предложение выдвинула ФНС, а Минфин сейчас его обдумывает. Если в Минфине дадут добро, то с 2020 года компании начнут добровольно уплачивать налоги и сборы авансом на один КБК. Механизм с начала года тестировали на физлицах, которые теперь вправе платить авансом имущественные налоги всего одной платежкой ().

Налог на имущество, транспорт и землю можно погасить единым налоговым платежом.

Не знаем, как бизнес встретит новшество. С одной стороны, идея хороша тем, что ошибок в платежках станет меньше. С другой, ну какой руководитель согласится платить налоги заранее.

Федеральная налоговая служба утвердила новую декларацию по налогу на имущество организаций. Связано это со значительными изменениями, которые произойдут в отчетности по этому налогу. С 2020 году компании больше не будут сдавать авансовые расчеты в течение года, такие поправки в Налоговый кодекс были внесены Федеральным законом от 15.04.2020 .

Поэтому в новую версию декларации добавили данные по авансам, которые организации, как и раньше, будут платить поквартально. Кроме того, в раздел 2.1 добавили новые варианты кодов номеров объекта, для морских и воздушных судов. Несмотря на то, что изменения в отчетности произойдут с 2020 года, новую форму надо будет сдавать уже за 2020 год.

Это следует из приказа от 14.08.2020 , официально опубликованного в понедельник, 30 сентября.

Обратите внимание, что сроки уплаты годового налога на имущество О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации Владимир Путин подписал закон с поправками в Налоговый кодекс РФ, согласно которым многоразовые электронные сигареты, а также устройства для нагревания табака являются подакцизными товарами. Закон заработает с 1 января 2020 года. Сейчас подакцизными товарами считаются лишь одноразовые электронные устройства.

Ставка акциза на электронные средства доставки никотина и устройства для нагревания табака составит 50 рублей за штуку.

В 2021 году акциз на них вырастет до 52 рублей за штуку, а еще через год — до 54 рублей. В свою очередь ставка акциза на жидкости для электронных систем в 2020 году составит 13 рублей за миллилитр, в 2021 году — 14 рублей, в 2022 году — 15 рублей, передает «РИА Новости».

Акциз на табак, предназначенный для потребления путем нагревания, в 2020 году составит 6,04 тыс. рублей за кг, в 2021 году — 6282 рублей, в 2022 году — 6534 рублей.

В Госдуму внесен законопроект , который меняет ставки налога на прибыль. Напомним, на основании ст. 284 НК сейчас ставки налога на прибыль составляют 17 % в региональный бюджет и 3 % — в федеральный бюджет.

Такие ставки действуют с 2017 по 2024 год.

В 2025 году все должно вернуться на круги своя и ставки будут, как когда-то раньше, 18 % в региональный бюджет и 2 % — в федеральный бюджет. Временная централизация 1 % налога на прибыль в федеральный бюджет, направленная на перераспределение налоговых доходов регионов в пользу регионов с наименьшей бюджетной обеспеченностью, которая должна была закончиться в 2020 году, была продлена до 2024 года в 2020 году.

Временная централизация 1 % налога на прибыль в федеральный бюджет, направленная на перераспределение налоговых доходов регионов в пользу регионов с наименьшей бюджетной обеспеченностью, которая должна была закончиться в 2020 году, была продлена до 2024 года в 2020 году.

Этот процесс предложено ускорить и уже в 2021 году вернуться к старым ставкам (18 2). То есть поправки направлены на досрочный возврат ранее централизованной части собственных налоговых доходов регионов в виде 1 % налога на прибыль обратно в регионы (начиная не с 2025 года, а с 2021 года). Автор проекта — депутат Госдумы от КПРФ Михаил Щапов.

Проект поддерживается органами государственной власти следующих субъектов РФ: Самарская область, Тюменская область, Республика Татарстан, Ханты-Мансийский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ, Иркутская область, города федерального значения Москва и Санкт-Петербург. Вы начнете любить Федеральный закон № 115-ФЗ еще больше. В КоАП РФ , и штрафы за нарушение 115-ФЗ взлетят.

1. Компании обяжут принимать

«обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по предупреждению легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем»

. 2. Руководители будут обязаны принимать меры по предупреждению совершения компанией сделок или финансовых операций с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенных преступным путем.

Про меры, которые предлагается применять к предупреждению легализации, . Предлагается привлекать к ответственности за то, что компания купила что-то, что куплено продавцом якобы преступным путем. За это штраф в трехкратном размере, но не меньше 1 млн руб или приостановка деятельности на 90 дней с конфискацией.

Компании частенько использовали налоговую экономию, которая возникала при реорганизации юридического лица. Схема позволяла не восстанавливать НДС при реорганизации компании и передаче правопреемнику товаров, работ, услуг или имущественных прав. Схему прикроют () окончательно.

Сейчас налоговики добиваются от компаний уплаты НДС через суд,когда видят взаимозависимость (к примеру, Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 08.08.2020 по делу № А34-8641/2018).

Вообще же, по действующим правилам реорганизованная компания не обязана восстанавливать входной НДС и уплачивать его по переданным ценностям. Вновь созданная организация — правопреемник, в случае применения упрощенки, не использует полученные ценности в облагаемой НДС деятельности, а значит, не обязана восстанавливать НДС по полученным товарам, услугам и прочим ценностям.

  1. 1
  1. 1С:ФРЕШ
  2. Иван Кузнецов
  3. Михаил Жуховицкий
  4. Мультибухгалтер
  5. Владимир Туров
  6. Клерк
  7. Фингуру

ФНС России разъяснила изменения в правилах налогообложения имущества организаций с налогового периода 2020 года

Дата публикации: 08.10.2020 09:30 , которые введены . Так, о предоставлении льготы по транспортному или земельному налогам налоговым органом в течение 30 дней со дня получения. Если инспекция направит дополнительный запрос о предоставлении сведений, подтверждающих право на налоговую льготу, то указанный срок может быть продлен на 30 дней, о чем налогоплательщик будет уведомлен.

По результатам рассмотрения заявления организация получит уведомление о предоставлении налоговой льготы либо сообщение об отказе.

С налогового периода 2020 года исключается условие учета объектов недвижимости на балансе в качестве основных средств организации для их налогообложения исходя из кадастровой стоимости.

К таким объектам относятся административно-деловые, торговые центры (комплексы), нежилые помещения, объекты недвижимости отдельных иностранных организаций. Субъекты РФ получили право дополнительно определять иные виды объектов недвижимости, которые будут облагаться налогом на имущество организаций по кадастровой стоимости.

Например, гаражи, машино-места, единые недвижимые комплексы, объекты незавершенного строительства, садовые дома, хозпостройки, расположенные на садовых или приусадебных участках, иные здания, строения, сооружения, помещения определенных видов.

Об этом в пп. 4 п. 1 ст. 378.2 НК РФ. Также с 2020 года от транспортного налога и налога на имущество водные суда, зарегистрированные в Российском открытом реестре судов, и воздушные суда, зарегистрированные в Государственном реестре гражданских воздушных судов.

При условии, что они принадлежат лицам, статус участника специального административного района на территории Калининградской области и Приморского края.

С 2021 года единые сроки уплаты транспортного и земельного налогов для организаций – не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Для авансовых платежей по указанным налогам – не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчётным периодом. Изменения применяются, начиная с уплаты налогов за налоговый период 2020 года.

Поделиться:

НДФЛ

Январь 2020 Изменится перечень необлагаемых доходов, закрепленный в НК РФ Среди доходов, которые с 1 января войдут в перечень необлагаемых:

  1. доходы в денежной и натуральной формах, связанные с рождением ребенка и выплачиваемые согласно закону.
  2. оплата проезда к месту отпуска и обратно работникам, проживающим в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях;
  3. компенсация за неиспользованный отпуск;
  4. оплата дополнительных выходных для ухода за ребенком-инвалидом;

Новые положения касаются доходов, полученных не ранее 2020 года. Документ: Федеральный закон от 17.06.2020 № 147-ФЗ При выплате доходов за рубеж нужно учитывать положения новой международной конвенции С 2020 года частично начнет действовать конвенция о противодействии размыванию налоговой базы. Если вы будете выплачивать иностранцу из страны, ратифицировавшей конвенцию, доходы, которые облагаются у источника, то можете столкнуться с ограничениями в применении льгот.

Документы: Федеральный закон от 01.05.2020 № 79-ФЗ Вступят в силу изменения, которые касаются списания безнадежного долга физлица С 1 января списание безнадежного долга не будет облагаться , если одновременно выполняются два условия:

  1. это не является матпомощью или встречным исполнением обязательств.
  2. физлицо-должник не признается взаимозависимым с кредитором и не является его работником. Условие должно выполняться в течение всего периода задолженности;

Если ситуация не подпадает под льготу, то датой получения дохода будет дата признания долга безнадежным.

Это правило не зависит от того, кто является кредитором: взаимозависимое лицо или нет. Сейчас для взаимозависимых лиц датой получения дохода признается дата списания долга с баланса организации, для других лиц — дата прекращения обязательства. Документ: Федеральный закон от 26.07.2020 № 210-ФЗ подробнее про новые сроки отчетности по ссылке.

Новые налоги в 2020 году

С января 2020 года Налоговый Кодекс РФ пополнится новым налогом, экологическим налогом. В проекте закона говорится, что добросовестный плательщик налогов не пострадает, что оплата им налогов останется на прежнем уровне. На самом же деле налоговая база возрастет, а значит возрастет и величина налогов.

Ранее данный налог собирал Росприроднадзор, для того, чтобы направить полученные средства на охрану окружающей среды. Роспотребнадзор собирал всего 50% от того, что должны были заплатить. Функция по сбору экологического налога была передана ФНС, которая отчиталась за предыдущий год с показателями на 7,2% более высокими.

Теперь эта функция закреплена за ФНС.

Основная проблема, чтобы собранные деньги теперь поступали на охрану окружающей среды.

Что еще изменится в работе бухгалтера с 2020 года

Ждут нас и очень важные изменения в бухгалтерской отчетности с 2020 года. Прежде всего, это (за небольшим временным исключением).

Но есть и положительный момент: .

Единственным госорганом, перед которым нужно отчитаться, станет ФНС. Вся финансовая отчетность будет стекаться в подконтрольный ей и там храниться.

Пользоваться им смогут не только органы власти, но и мы с вами. Не забывайте, что . Изменилась и форма 2. Но ее по-новому нужно будет оформить за 2020 год.

Хотя заполнить новый бланк можно и за 2020 год — добровольно. Для проверки отчетности рекомендуем пользоваться .

Учитывайте также зарплатные нововведения:

  1. требование на зарплату и другие платежи работникам — с 01.06.2020;
  2. введение с 2020 года ;
  3. традиционное — с 01.01.2020;
  4. на детей до 3-х лет.

Когда вводится?

Законопроект подготовлен, но еще не рассмотрен депутатами Госдумы и не подписан президентом, поэтому точную дату Минфин не называет.

Вероятность введения в 2020 году высока.

Окончательного механизма перевода трудоустроенных граждан на новую схему налогообложения пока нет – специалисты профильного министерства рассматривают разные варианты, в том числе автоматический перевод. Нет и единого решения по поводу обязательности фискального взноса – рассматривается возможность отказа от его уплаты на основании письменного заявления сотрудника.

Переход к новому алгоритму пенсионных отчислений будет поэтапным, с ежегодным увеличением взноса на 1%. Таблица нового налога с зарплаты будет выглядеть следующим образом: Год % 2020 1 2021 2 2022 3 2023 4 2024 5 2025 6 В общей сложности переход займет 6 лет. Эксперты сомневаются, что введение дополнительного фискального взноса решит проблему пенсионных выплат.

Работодатели зачастую умышленно уменьшают официальную зарплату, чтобы сократить обязательные взносы с нее. Не все сотрудники согласятся, чтобы с их оплаты труда удерживали дополнительные 6% накоплений.

Многие откажутся, если государство предоставит им такую возможность.

Российские власти собираются мотивировать трудоспособное население к дополнительным отчислениям предоставлением плательщикам налоговых льгот.

Каких именно, пока не ясно.

Журнал «Зарплата» открыл канал в Яндекс.Дзен

Журнал «Зарплата» открыл канал в . Подпишитесь, чтобы не попасть на штрафы и проверки.

Новости будут приходить к Вам автоматически в ленту Яндекса, а Вы сами будете решать, читать их или нет. Получайте только самые важные новости именно для Вас! Скидка 30% при подписке на «Зарплату»!

Скидка 30% + набор кастрюль в подарок при подписке на «Зарплату». Оплатите счет . Или оплатите .

Налог на прибыль

Перенос убытков на будущее До 31 декабря 2021 года продлен срок, запрещающий уменьшать налоговую базу за текущий период на сумму убытков прошлых лет более чем на 50 процентов (поправки внесены в статью 283 НК РФ).

Снятие ограничений по налогу на прибыль решено отложить еще на один год. Кроме того, вводится запрет на уменьшение налоговой базы налогоплательщика-правопреемника на сумму убытков, полученных реорганизуемыми организациями до момента реорганизации, если при проверке налоговые контролеры установят, что это является основной целью реорганизации.Амортизируемое имущество Законодатель дополнил статью 256 НК РФ, уточнив, что амортизируемым имуществом будут признаваться результаты интеллектуальной деятельности и иные объекты интеллектуальной собственности со сроком полезного использования более 12 месяцев и первоначальной стоимостью более 100 000 рублей.

По сути правила отнесения имущества к амортизируемому не изменятся.Консервация основных средств Из пункта 3 статьи 256 НК РФ будет исключена норма о продлении срока полезного использования основного средства на период нахождения объекта основных средств на консервации. В итоге отпадет необходимость в пересчете срока полезного использования объекта основного средства после его расконсервации.Метод начисления амортизации Метод начисления амортизации налогоплательщик сможет менять не чаще одного раза в пять лет (скорректирован пункт 1 статьи 259 НК РФ).

Сейчас закреплена обязанность ждать пять лет только для перехода с нелинейного метода на линейный метод начисления амортизации. Новая норма лишит организации возможности часто менять метод начисления амортизации.

Отмена налога на движимое имущество

Ранее власти решили полностью отменить налог на движимое имущество. Об этом стало известно по итогам заседания Правительства РФ.

Изменения распространяются на 2020 год. Поэтому в 2020 году компании не уплачивают налог на движимое имущество.«Предлагается отменить сложный для бизнеса и дестимулирующий инвестиции налог на движимое имущество.

<.> Надеемся на принятие их (налоговых решений) парламентом в весеннюю сессию»,— сообщил министр финансов Антон Силуанов.

Акцизы

Расширили перечень подакцизных товаров, теперь ими станут:

  1. виноматериалы, виноградное и фруктовое сусло.
  2. виноград, который использован для производства вин и других спиртных напитков;
  3. пиво крепостью до 0,5 градусов;
  4. любые электронные сигареты (сейчас — только одноразовые) и устройства для нагревания табака;

Основание: подп.

«г», «д» и «е» ст. 1 Закона от 29.09.2020 № 326-ФЗ. Действует: с 1 января 2020 года. Повысили налоговые ставки для некоторых подакцизных товаров.

На какие товары увеличили ставкиСтавки акциза увеличили по:

  1. автомобилей с мощностью двигателя свыше 90 л. с.;
  2. дизельному топливу.
  3. этиловому спирту, реализованному организациям, которые не перечислили авансовый платеж и не представили банковскую гарантию;
  4. пиву крепостью от 0,5 до 8,6 градуса;
  5. всем видам табачных изделий;
  6. винам, независимо от защищенного географического указания или места происхождения;

Основание: п. 6 ст. 1 Закона от 29.09.2020 № 326-ФЗ. Действует: с 1 января 2020 года.

Налог на профессиональный доход

1. Реализация ФНС России совместно с Пенсионным фондом Российской Федерации в мобильном приложении «Мой налог» функционала, предоставляющего возможность налогоплательщикам налога на профессиональный доход вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию. 2. Уточнение отдельных положений законодательства о проведении эксперимента, в частности, по предоставлению права применять налог на профессиональный доход физическими лицами, являющимися гражданами стран, входящих в Содружество независимых государств, которые не являются членами Евразийского экономического союза, на основе анализа правоприменительной практики.

3. Рассмотрение предложений отдельных субъектов Российской Федерации о присоединении к участию в эксперименте по применению налога на профессиональный доход.

Налог с операторов мобильной связи

Один из неналоговых сборов, который будет перенесен в Налоговый кодекс РФ в 2020 году – это налог с операторов мобильной связи.

На данный момент операторы отчисляют раз в год 1,2% своей прибыли в «резерв универсального обслуживания». После вступления закона в силу операторам придется платить уже раз в квартал. Предполагается, что внедрение этого налога приведет к заметному росту тарифов.

Конечно, не само по себе, но в совокупности с другими законами (в частности, благодаря печально известному «закону Яровой»).

На данный момент мобильная связь в России относительно дешевая (по сравнению с европейскими странами). Причина этому – ожесточенная конкуренция между операторами.

Однако к 2020 году аналитики прогнозируют рост тарифных расценок на 10-20%.

Каждый оператор все равно будет стараться привлекать клиентов любыми способами, поэтому рост стоимости не выгоден никому.

Деньги с этого налога пойдут на обустройство таксофонов и предоставление доступа к коллективному интернету.