Самозанятых плательщиков налога на профессиональный доход взносы в пфр



Самозанятых плательщиков налога на профессиональный доход взносы в пфр

Ограничение по сумме доходов


Платить НПД вправе лишь те физлица, чьи профессиональные доходы в текущем календарном году не превысили 2,4 млн. рублей. Ограничение действует и в том случае, если в начале года гражданин еще не был плательщиком данного налога, но уже имел профдоходы. В такой ситуации перейти на уплату НПД можно только при условии, что ранее полученные профессиональные доходы не превысили указанного значения.

Соответственно, как только доходы плательщика НПД окажутся больше установленного лимита, право на уплату этого налога теряется.

Возврат к данному налоговому режиму возможен лишь в следующем году, когда отсчет профдоходов начнется с нуля. Добавим, что по Закону № 422-ФЗ величина дохода в 2,4 млн. рублей не может быть пересмотрена в сторону уменьшения вплоть до 31 декабря 2028 года.

ФНС РФ отвечает на вопросы о самозанятых

ФНС России запустила специальный , на котором можно узнать о новом налоговом режиме для самозанятых – «Налоге на профессиональный доход».На сайте можно прочитать о налоговом режиме, правилах его применения, преимуществах и ограничениях, предусмотренных законом.

Также там можно найти актуальные редакции нормативных документов.Кроме того, есть отдельный т для тех пользователей, кто регистрируется с помощью компьютера. У тех, кто предпочитает мобильные технологии, есть возможность скачать приложение «». На сайте размещены актуальные ссылки и инструкции по регистрации и использованию.
На сайте размещены актуальные ссылки и инструкции по регистрации и использованию.

Сайт постоянно дополняется. В ближайшее время будут опубликованы рекомендации по применению налогового режима для разных видов деятельности.Также на сайте есть раздел «», где, например, можно узнать, могут ли индивидуальные предприниматели совмещать налоговый режим для самозанятых и упрощенную систему налогообложения, или основное место работы и подработку в качестве самозанятого.Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим, который введен в порядке в четырех регионах России: Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан. С 1 января 2020 года на него в добровольном порядке могут перейти физические лица и индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность в этих регионах.Будет ли у самозанятых идти трудовой стаж для начисления пенсии?Налог на профессиональный доход не предполагает уплату обязательных страховых взносов на пенсионное страхование.

Нет ни фиксированного, ни минимального размера взносов.

Поэтому и период работы в качестве самозанятого на специальном налоговом режиме не учитывается как трудовой стаж и не повлияет на назначение пенсии.Но можно получать профессиональный доход и одновременно работать по трудовому договору. Например, сдавать квартиру и платить 4% от этих доходов.

При этом работодатель за работника платит страховые взносы в обычном порядке. Период работы по трудовому договору, даже если он совпадает с уплатой налога на профессиональный доход, засчитывается в трудовой стаж.Также можно добровольно уплачивать страховые взносы на пенсионное страхование. В этом случае период, за который уплачены такие взносы, будет учтен при определении стажа для назначения пенсии.
В этом случае период, за который уплачены такие взносы, будет учтен при определении стажа для назначения пенсии.

Сумма взносов и порядок уплаты установлены статьей 29 Федерального закона от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ

«Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»

. В 2020 году, чтобы получить полный год страхового стажа, нужно заплатить около 30 тысяч рублей. При уплате меньшей суммы засчитываемый страховой стаж будет соразмерно уменьшен.Где регистрироваться самозанятому, который работает в разных регионах?Он может выбрать при постановке на учет регион преимущественного ведения деятельности.Где скачать / как получить мобильное приложение?Скачать мобильное приложение «Мой налог» можно для платформы Android через сервис , а для платформы iPhone OS через сервис .

В поле поиска приложений нужно ввести слова «Мой налог».Допускается ли использовать спецрежим при работе через интернет?Да, специальный налоговый режим можно применять при удаленной работе. Например, можно искать клиентов самостоятельно, получать заказы из социальных сетей, работать на электронных площадках, продавать услуги по подписке, консультировать.

При этом должны соблюдаться основные условия применения специального налогового режима, а на каждое поступление необходимо сформировать чек и отправить его плательщику.Допустимо ли совмещение трудового договора и подработки в качестве самозанятого?Да, можно получать заработную плату на основной работе и зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Сумма доходов от работодателя не будет учитываться при расчете лимита для спецрежима.

Платить налог на профессиональный доход с заработной платы тоже не придется.Например, можно иметь основную работу и сдавать квартиру, уплачивая налог с дохода от нанимателя по ставке 4%. Или работать в кондитерской по трудовому договору и выпекать пирожные на заказ в свободное от работы время — налог с дохода от такой подработки начисляется по ставке 4%.

Или работать в кондитерской по трудовому договору и выпекать пирожные на заказ в свободное от работы время — налог с дохода от такой подработки начисляется по ставке 4%. А лимит для расчета налога на профессиональный доход не зависит от размера заработной платы на основной работе.Есть ли минимальная сумма дохода для применения этого режима?Нет, минимального порога закон не предусматривает.Как зарегистрироваться через банк?По вопросам регистрации через кредитную организацию предлагаем обратиться к ней непосредственно. Регистрация через кредитную организацию обычно предполагает минимум действий с учетом уже имеющихся у нее паспортных данных и номера мобильного телефона.Перечень кредитных организаций, через которые можно направить заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, размещен на сайте nalog.ru в разделе «Налог на профессиональный доход».Обращаем ваше внимание, что процесс регистрации через кредитные организации связан с их желанием и технической готовностью к необходимому информационному взаимодействию.

В первые месяцы проведения эксперимента регистрация через кредитные организации, возможно, будет затруднена.Как можно зарегистрироваться, чтобы применять этот режим?Тем, кто хочет перейти на специальный налоговый режим, нужно зарегистрироваться в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.Регистрация осуществляется либо через мобильное приложение ФНС России «Мой налог», либо через кредитную организацию, осуществляющую информационное взаимодействие с ФНС России в рамках этого специального режима.Скачать мобильное приложение «Мой налог» можно для платформы Android через сервис , а для платформы iPhone OS через сервис. В поле поиска приложений нужно ввести слова «Мой налог».Процесс регистрации для граждан, уже имеющих доступ в личный кабинет налогоплательщика – физического лица максимально прост.

Достаточно войти в мобильное приложение используя ИНН и пароль, указать и подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности.Если доступ в личный кабинет отсутствует, в процессе регистрации добавится шаг, на котором будет нужно отсканировать с помощью мобильного приложения свой паспорт и сделать собственную фотографию.Процесс регистрации сопровождается подробными разъяснениями и подсказками, можно пройти экспресс тест, показывающий может ли самозанятый гражданин применять новый спецрежим.Как определить место ведения деятельности?Место ведения деятельности самозанятый определяет самостоятельно.

Достаточно войти в мобильное приложение используя ИНН и пароль, указать и подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности.Если доступ в личный кабинет отсутствует, в процессе регистрации добавится шаг, на котором будет нужно отсканировать с помощью мобильного приложения свой паспорт и сделать собственную фотографию.Процесс регистрации сопровождается подробными разъяснениями и подсказками, можно пройти экспресс тест, показывающий может ли самозанятый гражданин применять новый спецрежим.Как определить место ведения деятельности?Место ведения деятельности самозанятый определяет самостоятельно. Регион нужно указать при регистрации.

В период проведения эксперимента это может быть Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.Можно работать в нескольких регионах. Это не запрещено и не будет причиной для отказа в регистрации.

Главное, выбрать один из регионов проведения эксперимента. Регистрироваться нужно только в одном регионе. Менять регион можно не чаще одного раза в год.Как правильно работать курьерам на этом режиме?Курьерская деятельность подпадает под налог на профессиональный доход при условии применения налогоплательщиком (самозанятым) при расчетах с покупателями зарегистрированной продавцом товаров (интернет компанией) контрольно-кассовой техники.

Продавец должен зарегистрировать кассу и выдать покупателю чек.Как самозанятый может подтвердить доход от профессиональной деятельности?В приложении можно будет сформировать справку, которая подтвердит доходы.

Эту справку можно предоставить в банк при оформлении кредита или расчете пособий.Какие виды деятельности можно осуществлять на этом режиме?Любые виды деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации и за исключением прямо поименованных в части 2 статьи 4 закона о проведении эксперимента по налогу на профессиональный доход.Когда этот налог появится в других регионах?Перечень субъектов Российской Федерации, на территории которых может использоваться новый налоговый режим, ограничен федеральным законом.

Информации о планируемом изменении данного перечня пока нет.Куда пойдут деньги от уплаты налога?Они будут поступать в Фонд обязательного медицинского страхования и в региональный бюджет по месту осуществления деятельности. Региональные власти смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты. В федеральный бюджет этот налог не поступает.Может ли госслужащий сдавать свою квартиру на этом налоговом режиме?Да, госслужащие вправе применять налог на профессиональный доход только в целях налогообложения доходов от сдачи в наем жилых помещений.

Согласно подпункту 4 части 2 статьи 6 Федерального закона

«О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» не являются объектом налогообложения доходы государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений.Может ли гражданин Украины оформиться как самозанятый?Нет, не может. Применение налога на профессиональный доход иностранными гражданами, не являющимися гражданами государств – членов Евразийского экономического союза законодательством, не предусмотрено.

(Государства ЕАЭС: Российская Федерация, Республика Беларусь, Республика Казахстан, Республика Армения и Кыргызская Республика).Может ли ИП совмещать этот спецрежим с упрощенной системой налогообложения?Нет, совмещать разные спецрежимы нельзя, даже по разным видам деятельности. При применении упрощенной системы налогообложения нельзя зарегистрироваться в качестве плательщика налога на профессиональный доход.

Придется отказаться от упрощенной системы налогообложения или другого применяемого спецрежима. На это есть один месяц с момента регистрации в качестве самозанятого.

В противном случае регистрация ИП в качестве самозанятого будет аннулирована.Если индивидуальный предприниматель ведет деятельность, которая облагается налогом по упрощенной системе налогообложения, он не сможет платить налог на профессиональный доход по другим видам деятельности — в том числе, тем доходам, которые получает как физическое лицо. Например, нельзя заниматься торговлей и платить единый налог на вмененный доход и одновременно сдавать квартиру и платить с этих доходов 4% в качестве самозанятого.Может ли самозанятый указать несколько видов деятельности?Да, можно указать несколько видов деятельности в настройках профиля мобильного приложения «Мой налог».Может ли учредитель ООО стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход?Специальный налоговый режим налог на профессиональный доход не содержит ограничений на его применение лицами, являющимися учредителями или участниками организаций, в том числе ООО.Можно ли из доходов вычитать расходы и платить налог с разницы?Налог исчисляется с общей суммы полученного дохода, вычет понесенных затрат в рамках налога на профессиональный доход не предусмотрен.Можно ли ИП применять этот режим и не платить страховые взносы?Да, можно. При этом нужно отказаться от всех иных применяемых специальных режимов налогообложения, подав соответствующие уведомления в налоговый орган по месту регистрации.

Если вы на патентной системе налогообложения, то можно дождаться окончания действия патента и перейти на уплату налога на профессиональный доход. Находясь на налоге на профессиональный доход, вы будете освобождены от уплаты взносов в Пенсионный фонд. Уплата в ФОМС будет осуществляться в составе платежа по налогу на профессиональный доход.

При этом, если Вы состоите как физическое лицо в трудовых отношениях с работодателем по другой деятельности, то страховые взносы от такой деятельности уплачиваются работодателем в общем порядке.Можно ли на этом режиме арендовать помещение и работать там?Можете арендовать помещение.

Закон подобного рода ограничений не содержит.Можно ли на этом режиме получать деньги от компаний?Да, доход можно получать не только от физических лиц, но и от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Ставка налога на профессиональный доход при этом составит 6%.Можно ли платить налог на профессиональный доход с заработной платы?С заработной платы по трудовому договору нельзя платить налог на профессиональный доход. Эти суммы облагаются налогом на доходы физических лиц и страховыми взносами в общем порядке. Обязательные страховые взносы за работников уплачивает работодатель.

Он же является налоговым агентом и удерживает налог на доходы.После увольнения доходы от бывшего работодателя в течение двух лет не могут облагаться налогом на профессиональный доход.Можно ли платить этот налог с доходов от аренды нежилых помещений?Нельзя. Доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений) не могут быть отражены в рамках этого специального налогового режима.Можно ли принимать деньги от клиентов наличными?Да, можно.

Ограничения по способу приема денег от клиентов и покупателей нет. Они могут поступать на карту, счет в банке, через платежные системы или наличными.Можно ли работать в нескольких субъектах?Законом не запрещено ведение деятельности в нескольких субъектах. При этом при регистрации необходимо указать один регион ведения деятельности из числа входящих в территорию эксперимента.Можно ли работать на этом налоговом режиме по агентским договорам?Нет.

Налог на профессиональный доход не предусматривает возможности осуществления деятельности физическим лицом в интересах других лиц на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров.Можно ли совмещать работу по найму на пятидневке с самозанятостью?Да, можно.На каких еще платформах работает приложение, кроме Android и iPhone?К сожалению, мобильное приложение не поддерживает иные платформы и их поддержка не планируется. Но можно пройти регистрацию через Web-версию приложения «Мой налог», размещённую в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» на официальном сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru.

Регистрация в нем будет возможна только при помощи данных для доступа в личный кабинет налогоплательщика (ИНН и пароль). Если у Вас нет пароля, то Вы можете его получить в любом налоговом органе России независимо от места постановки на учет.На телефоне нельзя установить приложение. Что делать?Если у вас есть иное устройство с выходом в сеть Интернет, можно воспользоваться Web-версией приложения «Мой налог», размещённой в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» на официальном сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru.

Данным налоговым режимом можно воспользоваться только с помощью специального программного обеспечения.Надо ли регистрироваться в качестве ИП?Использовать новый специальный режим могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели. Однако существуют виды деятельности, осуществление которых требует регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя.Налог на профессиональный доход придется платить со всех поступлений на счет?Нет, налогом на профессиональный доход облагаются только те доходы, которые являются объектом налогообложения по закону и отражены при формировании чеков в приложении «Мой налог».

Также доходы могут учитываться в автоматизированном режиме уполномоченным банком или оператором электронной площадки, если налогоплательщик дал на это согласие.Специальный налоговый режим не предусматривает начисление налога на все поступления на счета и карты.Если на счет поступили деньги в качестве подарка или это возврат займа, такие поступления вообще не облагаются налогом.

И тем более это не объект налогообложения для налога на профессиональный доход. То же относится и к заработной плате: она облагается НДФЛ у работодателя, а платить с этих поступлений налог на профессиональный доход повторно не придется.Нужно ли кроме чека оформлять договор и акт?Федеральный закон

«О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»

не регулирует гражданско-правовые отношения сторон сделки и порядок их оформления. В данном вопросе следует руководствоваться нормами гражданского законодательства.При этом при применении налога на профессиональный доход продавец обязан сформировать, передать в налоговый орган и выдать покупателю чек на сумму произведенных расчетов с указанием ИНН покупателя – юридического лица.От каких налогов освобождены самозанятые?Физические лица: от НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход;Индивидуальные предприниматели, при применении налога на профессиональный доход освобождаются от уплаты НДФЛ, в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения указанного налога, и НДС (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на территорию РФ).Кроме того, индивидуальные предприниматели освобождаются от уплаты страховых взносов.При этом индивидуальные предприниматели не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента.Относятся ли к самозанятым подрабатывающие пенсионеры?Да, если вы соответствуете критериям, в т.ч.

зарабатываете меньше 2,4 млн. рублей в год, не имеете наемных работников и работодателя по осуществляемой деятельности.Придется ли кроме этого налога платить еще что-то: НДФЛ, взносы?Нет, не придется. Физические лица, перешедшие на уплату налога на профессиональный доход (самозанятые), уплачивают налог с доходов от реализации товаров (работ, услуг) в следующем размере:

  1. 6% от дохода — по доходам от организаций и индивидуального предпринимателя.
  2. 4% от дохода — по доходам от физических лиц;

При этом, указанные лица в отношении доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход, освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц, а также от уплаты страховых взносов.Никаких предварительных или фиксированных взносов не предусмотрено.Хочу перейти с НПД на другой налоговый режим.

Что об этом нужно знать?В случае отказа от применения налога на профессиональный доход или утраты права на его применение, снятие налогоплательщика с учета в налоговом органе осуществляется на основании заявления о снятии с учета, представленного им в налоговый орган через мобильное приложение «Мой налог».Чтобы перейти с налога на профессиональный доход на иной специальный режим налогообложения с даты снятия с учета в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, он должен в течение 20 дней с даты снятия с учета подать в налоговый орган уведомление о переходе на ЕСХН или УСН или заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД.Хочу перейти с ОСН, УСН, ЕСХН, ЕНВД на режим НПД. Как это сделать?Для применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель с использованием мобильного приложения «Мой налог» направляет в налоговый орган заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика налог на профессиональный доход.Если до перехода на данный специальный режим, налогоплательщик применял иной специальный налоговый режим, то он обязан в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход направить в налоговый орган по месту жительства (места ведения деятельности) уведомление о прекращении применения той системы налогообложения, которую он применял.Что делать няням и репетиторам, которые уже встали на учет в 2020 году?Физические лица, уведомившие в 2020 году налоговый орган об осуществлении деятельности по оказанию без привлечения наемных работников услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, вправе продолжать оказание таких услуг без уплаты НДФЛ и страховых взносов и в 2020 году независимо от места жительства.К таким видам деятельности относится деятельность:

  1. по уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.
  2. по присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
  3. по репетиторству;

Что делать, если годовой доход превысил 2,4 млн рублей?В этом случае регистрация в качестве плательщика налога на профессиональный доход прекращается. Доходы, превышающие установленный лимит, будут облагаться по обычным ставкам: для физлица-резидента — по ставке 13%, для индивидуального предпринимателя — в зависимости от применяемой системы налогообложения.Что признается местом ведения деятельности самозанятого?Это место нахождения налогоплательщика при осуществлении деятельности.

Физлицо уведомляет через мобильное приложение «Мой налог» налоговый орган о месте ведения деятельности при переходе на применение налога на профессиональный доход.Основание: Задать вопрос или заказать пособие можно С уважением к вашему бизнесу,Подписывайтесь на нас:Список всех публикаций блога вы найдёте Материал подготовлен с использованием системы КонсультантПлюсДРУГИЕ МАТЕРИАЛЫ ПО ТЕМЕ

Виды деятельности

В законе не конкретизирован список разрешённых видов деятельности для самозанятых граждан, при этом в законе перечислены виды деятельности, при осуществлении которых применять налоговый спецрежим нельзя. По сути это список запрещённых видов деятельности для самозанятых граждан – реализация подакцизных товаров, работа на основании агентских договоров либо договоров комиссии или поручения и т. д. Читайте статью экспертов портала о видах деятельности самозанятых граждан по .

Взносы в пенсионный фонд

Для всех самозанятых взносы на пенсионное страхование — дело добровольное. Встать на учёт в качестве плательщика можно с любого времени. А за расчётный период берётся календарный год.По размерам взносов чётких требований нет, это остаётся на усмотрение плательщиков.

Есть только предельные ставки, они зависят от федерального МРОТа на текущий год.

Для плательщиков НПД минимума не существует.

Для остальных он рассчитывается так: МРОТ х тариф страховых взносов (22%) х 12 месяцев. На 2020 год это 29 779,2 руб.

Максимальный размер взносов установлен для всех, он ровно в 8 раз больше минимума — 238 233,6 руб. в 2020 году.Чтобы узнать свои пенсионные права и возможности, можно обратиться за консультацией в ПФРУплата взносов по минимальной ставке даёт год страхового стажа и 1 пенсионный балл. Больше баллов можно набрать, если увеличить размер взносов.

А в стаж включается максимум год. Это будет учитываться при расчёте страховой части пенсии.

За неполный год всё засчитывается пропорционально.

Например, если встать на учёт с 1.07.2020 и заплатить 14 890 руб., это даст полгода стажа и 0,5 балла.Я считаю страховые пенсионные платежи очень сомнительным проектом и предпочитаю валютные накопления.

Всё дело в том, как устроена система.

Фонд принимает взносы живыми деньгами и сразу же конвертирует их в пенсионные баллы. Пока всё прозрачно. А вот правила начисления выплат выгладят туманно.

При выходе на пенсию баллы снова переводятся в деньги, вот только курс устанавливается на конкретный год. В ближайшие годы он будет активно расти, но это за счёт недавнего увеличения пенсионного возраста.

А во сколько оценится балл через 10 или 20 лет, никто не знает.

Власти говорят, что всё зависит от соотношения работающих и пенсионеров, от состояния экономики и бюджета ПФР. Я бы ещё учла непредсказуемость политики.

Получается, что люди делают вложения в условные единицы, стоимость которых заранее неизвестна.

17.

Пенсия у самозанятых

Самозанятые пенсионные отчисления не делают. Справка: Пенсия бывает социальная и страховая (с накопительной).

Те, кто не имеют права на страховую, выходят на пенсию на 5 лет позже остальных и им назначат социальную пенсию.Страховая выплачивается женщинам, достигшим 60 лет и мужчинам, достигшим 65, при наличии у них соответствующего стажа (в 2025 году не менее 15 лет) и баллов (в 2025 году не менее 30).Социальная назначается, тем, кому не хватает стажа или баллов, и происходит это на 5 лет позже, женщинам в 65 лет, мужчинам в 70.ИП зарабатывает по 1 баллу за каждый год работы и уплаты им страховых взносов, а самозанятый не зарабатывает ничего из этого. Давайте посчитаем и сравним на примере, какую пенсию заработает человек, решивший заняться самозанятостью.

Допустим, речь о женщине 1985 года рождения.Начала работать в 23 года (с 2008 г, стаж 7 лет) с официальным окладом 30 000 р.

В январе 2015 года уволилась и сделала ИП (стаж предпринимательства 4 года). Данные для расчета:

  • Для упрощения расчетов мы игнорируем индексацию показателей и все цифры берем по данным на 2020 год.
  • Минимальная пенсионная выплата на 2020 год в: Москве — 17500 р., Калужской обл. — 8708 р., Московской обл. — 9527 р., Татарстане — 9175 р.
  • Страховая пенсия упрощенно считается так: 4805,11 (базовый размер страховой пенсии) + 81,49 * кол-во баллов + накопительная часть.
  • Примерное количество баллов, которое за год зачислят человеку с зарплатой 30 000 р в 2020 году — 3.5.
  • Средняя социальная пенсия в РФ на 2020 год — 9045 р .
  • Если страховая пенсия не дотягивает до минимальной, платится минимальная.
  • Накопительная часть упрощенно считается так: все взносы делятся на количество месяцев «ожидаемой выплаты», в 2020 году это 246 мес.

Вариант 1. С 2020 года женщина работает как самозанятая.

К наступлению пенсионного возраста (60 лет, 2045 год) она накопит:

  1. баллов 7*3.5 + 4*1 = 28.5
  2. накопительная часть (6% от всех страховых взносов): 30000*12*7/100*6=151200 р
  3. стаж 7+4 = 11 лет

Женщине не хватает стажа, поэтому на пенсию она пойдет на 5 лет позже (на самом деле на 4 года позже., так как ей не хватает всего 4-х лет стажа). При выходе на пенсию страховая пенсия женщины составит: 4805,11 + 81.49 * 28,5 + 614,63 = 7742,21 р. Так как страховая меньше минимальной во всех регионах эксперимента, то гражданке причитается доплата до прожиточного минимума в своем регионе.

Человеку с такими «исходными данными» я бы рекомендовала сначала заработать недостающие 4 года стажа оставшись как ИП, и только потом переводиться в самозанятость.

Вариант 2. С 2020 года женщина продолжает работать как ИП.

К 60 годам показатели будут такие:

  1. баллов 7*3.5 + 4*1 + 27*1=54.5
  2. стаж 7+4+27=38 лет
  3. накопительная часть — 151200

Этого хватит для назначения страховой пенсии в 60 лет.

Расчет окажется примерно такой: 4805,11 + 81.49 * 54.5 + 614,63 = 9860,95 Всего хватает, чтобы выйти на пенсию в стандартный срок. Москвичке доплатят до 17500. Жительницам других регионов начислят рассчитанную сумму.

Итак, подведем итоги. Числиться ИП выгодно для того, чтобы набрать необходимые параметры для назначения пенсии пораньше.

Когда всё набрано, необходимость чиститься как ИП отпадает, потому что «параметры», к сожалению, не сильно значимы для размера пенсии и в большинстве случаев не играют никакой роли. Есть ли смысл бороться лично вам за пенсию — считайте и решайте конкретно для своей ситуации.

Суть налога на профессиональный доход

Применять эту систему налогообложения могут только те граждане, которые оказывают какие-либо услуги от своего имени, не имея наемных работников, как и постоянного работодателя.

Т.е. лица, работающие по трудовому договору, зарегистрироваться в качестве самозанятых, чтобы платить меньше налогов, не смогут. Плательщиками нового налога могут стать лица, оказывающие транспортные услуги, занимающиеся ремонтом, выпечкой, созданием сайтов, сдачей недвижимости в аренду, парикмахеры и визажисты, и многие другие.

В 2020 году эта система налогообложения начала работать в четырех регионах: в Москве и Московской области, в Республике Татарстан и в Калужской области.

По официальным данным за 2020 год плательщиками налога стало около 200 000 россиян.

С 2020 года эту систему налогообложения планируется реализовать во всех регионах РФ. Одно из главных преимуществ новой системы — низкая налоговая ставка:

  1. 6% за платежи от юридических лиц.
  2. 4% за платежи полученные от физических лиц;

Работая на этой системе налогообложения, вы сможете принимать оплату как от юридических, так и от физических лиц. ИФНС самостоятельно определит налоговую ставку для каждого платежа в зависимости от его плательщика.

При этом плательщики налога платят страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование, размер которых значителен, на добровольной основе. Например, ИП на всех системах налогообложения обязаны заплатить на общую сумму 40 874 рубля. А если их годовой доход превысит планку в 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы превышения 300 000 рублей.

Самозанятый может отказаться от уплаты страховых взносов. Но в таком случае, он сможет выйти на пенсию на пять лет позже, и пенсия будет не трудовой, а социальной.

Налог на профессиональный доход в 2020 году не требует сдачи отчетности и применения . К сожалению, применять эту систему налогообложения могут не все граждане: есть ограничения.

Итак, обо всем по порядку.

Сколько нужно заплатить за год стажа

Самозанятые на НПД платят такие же взносы, как ИП на других режимах, то есть фиксированные.

В 2020 году это 29 354 рубля.Сумма для самозанятых считается не так, как для остальных людей, которые добровольно покупают стаж.

Поэтому не удивляйтесь, что , а у самозанятых — 29 354 рубля. Расчеты правильные, просто условия разные.В 2020 году самозанятые будут платить за год стажа 32 448 рублей. У остальных людей, которые его покупают, сумма зависит от МРОТ на начало года.

У самозанятых привязки к МРОТ нет — нужно смотреть на суммы 29 354 Рстоит год стажа для самозанятых в 2020 году Заплатить взносы нужно до 31 декабря того года, который хотите зачесть в стаж. Если заплатить меньше, стаж тоже зачтут, но пропорционально взносам.В любое время можно подать заявление и прекратить добровольное пенсионное страхование, например если устроитесь на работу по трудовому договору или перейдете на упрощенку.При подаче заявления в пенсионный фонд нужна справка о регистрации на НПД.

Пока ее можно скачать только

Бизнес-омбудсмен предложил ввести еще один спецрежим для самозанятых

12.02.2020. Уполномоченный при Президенте РФ по защите прав предпринимателей Борис Титов предложил ввести еще один специальный налоговый режим для самозанятых. Бизнес-омбудсмен напомнил, что с 2020 года в четырех регионах страны (Москва, Татарстан, Московская и Калужская области) проводится эксперимент по введению налога на профессиональный доход для самозанятых.

«Это для таких продвинутых самозанятых, которые умеют пользоваться новыми программами»

, — считает бизнес-омбудсмен.

Уполномоченный по правам предпринимателей предложил ввести еще один более простой специальный налоговый режим для самозанятых. «Мы предлагаем такой же эксперимент провести в четырех других регионах, но используя ту схему, которую мы предлагали изначально.

Когда самозанятый покупает в МФЦ сертификат на право ведения деятельности сроком от месяца до трех лет по 46 видам деятельности. И никаких гаджетов, никакого дальнейшего взаимодействия с налоговой не нужно. Он может спокойно работать, заплатив определенную сумму.

Так эта система работает во многих странах», — пояснил Борис Титов. Бизнес-омбудсмен считает, что такой режим можно ввести в Крыму и в Краснодарском крае, где большое количество малого бизнеса в сельском хозяйстве, в переработке, в туризме, но при этом предприниматели не пользуются активно гаджетами. «Пусть они спокойно работают, заплатив фиксированную сумму.

Их функция прежде всего не фискальная для государства. Их функция социальная. Они кормят себя сами и производят самые доступные товары и услуги», — отметил Борис Титов. Представитель бизнеса также уточнил, что предлагаемый специальный налоговый режим похож на патентную систему налогообложения для ИП, но при этом значительно проще.

«В случае с патентом, во-первых, надо регистрироваться как ИП, а потом сниматься с учета как ИП. У нас огромное количество обращений, когда люди не могли сняться с учета или забыли сняться с учета и не работали, но на них капали налоги. В общем, нужна регистрация как ИП, а здесь никакой регистрации не нужно.

Автоматическая регистрация и снятие с учета. Человеку достаточно прийти купить сертификат.

Если ты самозанятый, то ты не имеешь права найма людей.

Сертификат на год будет стоить до 20 тыс. рублей, но купить его можно на срок от одного месяца до трех лет. Например, в Крыму есть сезон и им нужно заплатить только за летние месяцы.

Почему они должны платить зимой, когда они не работают?» — приводит слова Бориса Титова .

Расчет и уплата налога для самозанятых

Налоговый режим для самозанятых предусматривает ежемесячную уплату налога, сумма которого рассчитывается на основании профессионального дохода гражданина, вне зависимости от суммы понесенных расходов.Отчетный период для расчета НПД – календарный месяц, в течение которого самозанятый гражданин отражает доходы от профессиональной деятельности в мобильном приложении «Мой налог».По итогам отчетного периода ФНС рассчитывает налог по установленной ставке (6% для самозанятых, которые реализует товары/работы/услуги юрлицами, ИП, физлицам, 4% – для граждан, которые работают только с физлицами). В течение 12-ти календарных дней месяца, следующего за отчетным, фискальная служба направляет налогоплательщику электронное уведомление с расчетом и суммой налога к уплате.

Срок уплаты налога – до 25-го числа, следующего за отчетным месяцем.Расчет НПД осуществляется по формуле:НПД = ПрофДоход * Ставка,где ПрофДоход – доход, полученный самозанятым гражданином в течение налогового периода (календарного месяца); Ставка – налоговая ставка (4% или 6%).Доход включается в налогооблагаемую базу при условии, что стоимость реализованного товара (услуги, работы) оплачена в текущем отчетном периоде.Самозанятый гражданин, а также ИП на НПД вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере не более 10.000 руб.

Право на вычет реализуется путем уплаты налога по льготной ставке:№ п/пКатегория плательщика НПДСтандартная налоговая ставкаНалоговая ставка с учетом вычета1Самозанятый гражданин/ИП, который реализует товары (услуги, работы) только физлицам4%3%2Самозанятый гражданин/ИП, который реализует товары (услуги, работы) как физлицам, так и организациям6%4%Подробную информацию о вычете для самозанятых читайте в статье ⇒ «».(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Как встать на учет в качестве плательщиков НПД

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на специальный налоговый режим для самозанятых, обязаны встать на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика.

Но это не означает что физическим лицам необходимо регистрироваться в качестве ИП или открывать ООО.Исключение: лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются НДФЛ.

Это значит, что ИП или физические лица не должны совмещать НПД с иными спецрежимами или ОСНО, предусматривающей уплату налога на доходы физических лиц.В соответствии с письмом ФНС РФ от 10.01.2020 г. №СД-4-3/101 индивидуальный предприниматель или физическое лицо обязано в течение одного месяца со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика, применяющего специальный налоговый режим «самозанятых» направить в налоговый орган по месту жительства (по месту ведения предпринимательской деятельности) уведомление о прекращении применения УСН, ЕСХН, ЕНВД. В этом случае налогоплательщик считается прекратившим применение УСН, ЕСХН или подлежит снятию с учета в качестве налогоплательщика ЕНВД со дня постановки на учет в качестве налогоплательщика НПД.Чтобы встать на учет, нужно подать в налоговый орган соответствующее заявление.

Сделать это можно:

  1. в одном из отделений банка.
  2. в личном кабинете на сайте налоговой службы;
  3. в мобильном приложении «Мой налог»;

Несовершеннолетние и НПД — обязаны ли платить налог + виды деятельности

Несовершеннолетние в возрасте 14-18 лет, как и взрослые дееспособные граждане, вправе стать плательщиками налога на профессиональный доход. Рассмотрим, в каких случаях это возможно:

  • При предоставлении письменного согласия законных представителей подростка: родителей, усыновителей или попечителя (п. 1 ст. 26 Гражданского кодекса);
  • При заключении гражданского брака (п. 2 ст. 21 ГК РФ);
  • При признании подростка дееспособным решением органа опеки и попечительства или суда (ст. 27 ГК РФ).

Эти три условия распространяются на те виды деятельности, которые не требуют регистрации ИП и попадают под закон самозанятых. Порядок расчета и уплаты налога несовершеннолетним самозанятым такой же, как и у взрослых.

Как стать налогоплательщиком налога на профессиональный доход

Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Без регистрации применение налогового режима и формирование чеков невозможно. Способы регистрации:

  • С помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг
  • «Налога на профессиональный доход» на сайте ФНС России
  • Бесплатное мобильное приложение «»

Регистрация занимает несколько минут.

Заполнять заявление на бумаге не нужно.

При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона. Регистрация очень простая. Вместо подписи заявления нужно просто моргнуть в камеру.